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《赣南果业：2006年年度财务报告.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、江西赣南果业股份有限公司二00六年年度财务报告江西赣南果业股份有限公司二零零七年二月一、审计报告*机密*信德财审报字(2007)第088号审计报告中国赣州江西赣南果业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江西赣南果业股份有限公司（以下简称“赣南果业公司”）财务报表，包括二零零六年十二月三十一日的合并资产负债表及资产负债表与二零零六年度的合并利润及利润分配表、利润及利润分配表和合并现金流量表及现金流量表以及合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是赣南果业公司管理层的责任。
2、这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
3、或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。1我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,赣南果业公司财务报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了赣南果业公司二零零六年十二月三十一日的财务状况以及二零零六年度的经营成果和现金流量。深圳天健信
4、德会计师事务所中国注册会计师何晓明中国注册会计师张云鹤中国深圳二零零七年二月四日2二、财务报表资产负债表2006年12月31日编制单位：江西赣南果业股份有限公司单位：人民币元2006.12.312005.12.31合并数母公司数合并数母公司数流动资产：货币资金1,414,540,216.7033,982,791.041,053,166,944.3513,356,344.95应收票据266,939,874.07−223,279,918.77−应收股利11,519,215.5511,519,215.55应收账款306,124,38
5、2.07−310,719,226.003,978,829.82其他应收款72,874,219.1148,135,132.2564,846,573.5032,833,880.36预付账款122,549,523.9544,782,667.4277,883,782.1545,498,720.37应收补贴款−7,847.10存货2,126,070,642.6930,000,263.681,152,121,999.5831,815,010.94待摊费用4,424,400.8733,511.195,761,418.9168,759.07流
6、动资产合计4,313,523,259.46168,453,581.132,887,787,710.36139,070,761.06长期投资：长期股权投资224,897,738.97875,242,513.20241,509,732.95706,720,658.02其中：合并价差106,258,271.74122,605,397.82长期投资合计224,897,738.97875,242,513.20241,509,732.95706,720,658.02固定资产：固定资产原价155,404,490.3333,225,858.4
7、8181,338,963.1866,023,900.55减：累计折旧59,614,171.0215,897,880.8969,243,042.7832,916,524.61固定资产净值95,790,319.3117,327,977.59112,095,920.4033,107,375.94减：固定资产减值准备2,157,737.77820,758.751,991,884.56624,711.54固定资产净额93,632,581.5416,507,218.84110,104,035.8432,482,664.40在建工程40,1
8、47,121.8722,432,181.3014,262,630.59432,482.80固定资产合计133,779,703.4138,939,400.14124,366,666.4332,915,147.20无形资产及其他资产：无形资产4,060,949.431,680,0
