非利息收入对商业银行绩效与风险的影响

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1、万方数据7．1研究结论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯487．2政策建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯507．3研究展望⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．52参考文献⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯53附录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯58VI万方数据浙江大学硕士学位沦文1绪论绪论1．1研究背景20世纪80年代开始，伴随着信息技术的广泛应用、金融管制的逐渐放松、金融创新的发展，金融自由化的观念逐渐深入人心。商业银行以往依靠存贷利差来实现收益的方式无法适应这一变化，为了获取更加丰厚的收

2、益，各国银行开始大力发展多元化经营策略，逐步转向非传统业务活动，从而得以拓展新的利润空间。商业银行逐渐将重心向非利息方面倾斜。据OECD(2008)的数据统计，世界主要国家银行业的非利息业务都在逐年增长，甚至部分国家的非利息收入已经远远赶超利息收入。法国的成长速度居于各国之首，从1990年的22．6％增长至2007年的75％，近20年来成长了2倍以上。我国银行收入结构呈现显著的集中一IS．特征，存贷业务占了主要地位。随着金融脱媒化的现象越来越显著，银行急需寻求新的突破口来缓解传统存贷业务所带的压力。据央行的货币政策执行报告统计。2014年全年社会融资总量为16．46万亿元，从结

3、构上看，委托贷款占比为15．23％，比上年上涨0．52个百分点，委托贷款、信托贷款等表外融资的蓬勃发展意味着银行在传统信贷业务上利润空间的缩窄，倒逼银行重视非利息业务，挖掘新的收入渠道。此外，2013年7月20曰贷款利率下限正式放开，2014年11月21日贷款基准利率和存款基准利率的非对称下调，促使利率市场化的步伐加快，银行的利差将呈现逐步减少的趋势，再次迫使银行从非利息业务当中赚取利润。近年来，商业银行的非利息业务规模的增长速度十分显著，非利息收入占比从90午代的不足10％增长到目前的20％左右。鉴于非利息收入的重要地位，本文将分别从盈利能力和风险水平两个维度对其产生的影响进

4、行实证分析，从而为银行拓展非息业务提出更有价值的指导意哪．。万方数据浙江大学硕士学位论文绪论1．2研究意义国外关于非利息收入与商业银行绩效与风险的关系方面的研究较为深入，一般观点认为非利息收入相较于利息收入的波动性较小，并且二者呈现负向关系，因此可以有效地稳定银行的收益，降低银行的风险，但是这一观点却开始受到越来越多的质疑，造成了商业银行大力拓展非息业务的障碍。国内文献中最初涉及到非利息收入的研究多为定性研究，研究的范围和广度都不够。尽管近年来许多学者开始从定量角度进行实证分析，但大多关于绩效，极少涉及到其对风险的影响。我国商业银行相较于国外先天上存在劣势，发展基础较为薄弱，业

5、务经营种类单一，因此必须从目前我国银行业的发展现状着手，探讨非息业务是否能给银行的经营发展带来积极的影响。因此本文的实证研究可以为银行拓展非传统业务提供有价值的理论和实践指导。1．3研究内容与方法1．3．1研究内容第一章，绪论。首先论述本文的研究背景，进而阐述论文的逻辑结构，并提出了本文的重难点及创新点。第二章，国内外文献综述。本章分别从绩效和风险两个角度，简要梳理国内外学者与非利息收入相关的既往研究。第三章，我国商业银行非利息收入的发展现状。首先对银行业的业态分布进行简要阐述，进而分别从三类银行角度，对非利息收入的比重变化重点进行重点探讨，其次从内部收入结构角度进行深入剖析，

6、并对不同银行该项业务的变化进行对比总结。第四章，非利息收入对银行绩效及风险的理论分析。本章主要从绩效及风险两个维度对非传统业务的传导途径进行分析，打好理论基础。第五章，非利息收入对商业银行绩效影响的实证分析。本文以ROA作为被解释变量，以非利息收入占比、赫氏指数、银行资产规模、权益比率、营业费用率为解释变量构建多元回归模型，分别从三组银行样本来分析开展非利息业务入万方数据浙江大学硕士学位论文绪论与银行绩效的关系，并对研究结果给出合理的经济学解释。第六章，非利息收入对商业银行风险影响的实证分析。本章分别用资产收益率的变异系数和标准差作为被解释变量衡量银行的风险，同样分别从三组样本

7、，对非利息收入对银行风险的影响进行实证研究和检验。第七章是研究结论与政策建议。本章根据实证结果归纳了研究结论，并结合研究结果提出策建议。图1-1技术路线图3万方数据浙江大学硕士学位论文绪论1．3．2研究方法本文采用的研究方法主要有下述四种。第一，文献分析法。通过大量阅读国内外文献掌握现有的研究成果，并查阅相关的年报、公告及研究报告。在理解现有的研究成果基础上，借鉴文献已有的研究方法，力图在研究方法上寻求突破。第二，统计分析法。利用最大值、最小值等基本参数对研究对象进行描述性统计，掌握非利患收