试析非利息收入对商业银行风险的影响

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1、试析非利息收入对商业银行风险的影响　　一、我国商业银行非利息业务的发展现状　　第一，非利息收入的整体变化趋势。2006年我国全面开放外资银行市场准入限制，外资银行的大量融入加剧了市场竞争，商业银行传统利息收入被不断压缩，从而迫使各商业银行纷纷拓展非利息业务来增加收入。统计显示，2004年我国16家上市商业银行非利息收入总量为551.33亿元，而2013年则增加到6692.91亿元（其中表现尤为突出的是兴业银行，其非利息收入从2004年的不足12亿元增加到2013年的234亿元，增长高达20多倍），由此可看出商业银行非

2、利息收入整体呈现迅猛增加的势头。　　第二，非利息收入占比的变化趋势。近年来我国商业银行非利息收入不单是在绝对数值上逐年增加，而且在营业收入中的占比也逐年上涨（我国16家上市商业银行非利息收入占比已经从2004年的12%上涨到如今的25%，其中中国银行非利息收入占比已经超过30%），但与国外商业银行非利息收入占比约50%相比还存在较大差距，表明我国商业银行未来持续扩张非利息业务的规模还有较大的空间。　　第三，非利息收入构成的变化趋势。净交易收入、手续费及佣金、投资净收益和其他业务收入是我国商业银行非利息收入的构成部分，

3、其中手续费及佣金已经从2004年的240亿元增长到2013年的5667亿元，而净交易收入、投资净收益和其他业务收入的增长则相对比较缓慢（2013年这三类非利息收入的总和还不到1000亿元），这表明我国商业银行非利息业务涉及的范围较小且业务品种相对比较单一。　　二、非利息收入对商业银行风险的实证分析　　（一）模型回归结果　　为了客观评估非利息收入对商业银行风险的影响，本文以16家上市商业银行2006年第1季度-2015年第4季度的财务数据作为样本，采用EvieCI+β5DA+β6LNA+β7LQT+ε（式1）　　上式中

4、，Z为商业银行风险指标（破产系数），FCI为手续费及佣金收入占比，IVI为投资收益占比，OTI为汇兑收益、公允价值变动损益及其他业务收入之和占比，MCI为管理费用率，DA为资产负债率，LNA为总资产的自然对数，LQT为货币流动性指标，ε为随机误差项。　　（二）模型回归结果的分析　　1、手续费及佣金收入占比与商业银行风险呈负相关　　现阶段我国商业银行多为服务类业务，通过成本和资源共享容易实现协同效应，因此手续费及佣金收入的增加不会引起经营风险的增加。但值得注意的是，随着我国金融产品及服务的持续创新，已经出现了信贷资产证

5、券化、短融中票、次级债券及债券远期交易等多样化需求，这意味着在未来随着整体非利息收入规模的增长，手续费及佣金收入占比与商业银行风险可能会转变为正相关。　　2、投资收益占比与商业银行风险呈正相关　　投资收益是商业银行在资本市场上进行投资和交易所获得的收益，市场情况会对投资收益的盈利状态产生巨大影响。近年来我国商业银行在期权、股票、期货及其他金融衍生品业务的投资比重逐渐增加，加上金融不同市场和产品的相互交融和关联，导致商业银行面临各种风险的交叉作用，在实际操作中投资收益经营出现亏损往往会加剧商业银行的整体经营风险。　　3

6、、其他变量与商业银行风险的关系　　其他变量与商业银行风险的关系如下：随着汇兑收益、公允价值变动损益及其他业务收入之和占比的增加，商业银行的风险会略微减少但不显著。但需要注意的是，虽然最终实证分析获得的结果不够显著，但随着公允价值计量属性的大范围使用及对外业务的开展，未来商业银行必须重视该项业务存在的风险；资产负债率越高，意味着商业银行的资本大多来自于存款，当EBIT变动时则ROE会以更大幅度变动，从而使商业银行面临较高的破产风险；管理费用率直接反映了商业银行的业务管理效率，管理费用率高意味着商业银行获取每一份收入都需

7、要支出较大的费用，为此面临的经营风险将增加；货币流动性较大时，商业银行通过降低贷款利率、放松贷款条件等方式来将大量资金借贷给杠杆投资机构，从而导致经营风险的放大；总资产的自然对数与商业银行风险关系不显著。　　三、风险管控下商业银行开展非利息业务的建议　　（一）提升非利息业务的战略地位　　加入WTO后，外资银行准入限制的逐步放松和网络信息技术的高速发展（如“余额宝”等新兴互联网金融的大量出现），使得国内商业银行面临着前所未有的生存压力，商业银行单纯的存贷利差收入被不断削减。在未来，商业银行单纯依靠传统的存贷利差收入是无

8、法获得长远发展的，为此必须将非利息业务纳入到绩效考核机制中，加大对非利息业务的设备、人员和资金投入，将非利息业务纳入到整体发展战略中，积极拓展多元化的非利息收入业务。　　（二）优化手续费及佣金收入类业务的结构　　现阶段各商业银行手续费及佣金收入占非利息收入的80%以上，而商业银行开展手续费及佣金收入类业务的成本较低，几乎不需要占用商业银行自有资