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1、台灣土地開發股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十九及九十八年度前三季(股票代碼2841)公司地址：台北市中正區衡陽路51號14樓之1電話：(02)2331-1234～1～台灣土地開發股份有限公司民國九十九及九十八年度前三季財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4~5四、資產負債表6五、損益表7六、股東權益變動表不適用七、現金流量表8~9八、財務報表附註(一)公司沿革10(二)重要會計政策之彙總說明10~15(三)會計變動之理由及其影響15(四)重要會計科目之說明16~28(五)關係人交易29~32(六)抵(質)押之資產33(七)重大承諾事項及或
2、有事項33~34(八)重大之災害損失34(九)重大之期後事項34～3～項目頁次(十)其他35~39(十一)附註揭露事項40~421.重大交易事項相關資訊402.轉投資事業相關資訊41~423.大陸投資資訊42(十二)部門別財務資訊42～3～台灣土地開發股份有限公司 公鑒：台灣土地開發股份有限公司民國九十九年九月三十日及民國九十八年九月三十日之資產負債表，暨民國九十九年一月一日至九月三十日及民國九十八年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照中華民國一般公認審計
3、準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。台灣土地開發股份有限公司因公營時期受託代辦開發之工業區相關代墊之款項無法迅速收回，致使公司資金積壓，管理階層已採行如財務報表附註十(二)所敘明之經營方針，積極向相關政府機關協調儘速收回上開代墊款項，民國九十九年前三季收回之代墊款項計新
4、台幣1,139,905仟元，截至民國九十九年九月三十日止，尚未收回之代墊款項總額為新台幣6,772,232仟元。～5～如財務報表附註三所述，台灣土地開發股份有限公司自民國九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。台灣土地開發股份有限公司已編製民國九十九年及民國九十八年前三季合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留核閱報告在案，備供參考。～5～台灣土地開發股份有限公司資產負債表民國99年及98年9月30日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)99年9月30日98年9月30日99年9月30日98年9月30日金額%金額%金額%金
5、額%資產負債及股東權益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$329,6532$179,97012110應付短期票券(附註四(九)及六)$390,0053$483,28441310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2120應付票據1,728-159-(附註四(二))100,1541--2140應付帳款250,861253,219-1120應收票據淨額171-1,759-2150應付帳款–關係人(附註五)22,341---1160其他應收款(附註四(四)、五及六)6,691,518477,552,199542160應付所得稅(附註四(十七))146---118
6、0其他應收款–關係人(附註五)3,031---2170應付費用40,103-24,726-1190其他金融資產–流動(附註六)480,7833365,74232190其他應付款項–關係人(附註五)14,095-19,684-120X存貨(附註四(五)、五及六)3,001,435212,680,335192210其他應付款項(附註四(十))1,077,37981,536,055111280其他流動資產(附註四(十七))69,974149,534-2260預收款項(附註五)1,480,396101,079,856811XX流動資產合計10,676,7197510,829,5397
7、72270一年或一營業週期內到期長期負債(附註四(十一)及六)6,076,650437,333,65052基金及投資21XX流動負債合計9,353,7046610,530,633751460持有至到期日金融資產–非流動(附註四(三))1,058---各項準備1421採權益法之長期股權投資(附註四(六))1,010,8397818,88162510土地增值稅準備(附註四(七))196,4591196,45911440其他金融資產–非流動(附註六)6,000-7,085-14XX基金及投資合計1,017,8
