内部审计报告.doc

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1、内部审计报告——国信恒望热力有限公司总公司财务部以《中华人民共和国会计法》及《北京国信嘉业房地产开发有限公司财务管理制度》为依托，以2009年1月1日至12月31日国信恒望热力有限公司具体经营业务及所提供的会计凭证、帐簿、财务报表、核算数据为基础，通过对国信恒望热力有限公司经理、财务人员等相关人员的走访，经过对所提供资料的详细核查，据此编制内部审计报告，作为2009年度总公司对国信恒望热力有限公司经营指标的考核依据。一、企业基本情况截止2009年底国信恒望热力有限公司负责滨河居住区住宅、底商及公建共计78.7万平方米的供热面积。二、企业财务情况（一）对外报出财务概况

2、：国信恒望热力有限公司报来的财务报表显示，截止2009年12月末资产总额456.47万元，负债总额606.81万元，所有者权益总额-150.34万元，实现收入1135.72万元，发生期间费用355.04万元，实现盈利12.73万元。1、经营情况：序号项目上年（收付版）本年（收付版）比上年增加%一主营业务收入1467.341135.72-22.60二主营业务成本1295.571597.6823.32三主营业务利润171.15-463.26-370.67四期间费用379.39355.04-6.42五利润总额-2.3412.73-主营业务收入较去年同期有所减少，一方面是由

3、于去年数据为含税价，而今年的不含税；另一方面是出于纳税考虑，部分收入未入账所致。今年期间费用发生355.04万元，比去年同期的379.39万元，减少24.39万元，主要是由于09年将运行、维修部门正式工的工资放入生产成本中，而08年在管理费用中反映。2、人员、工资情况序号项目上年（收付版）本年（收付版）比上年增加%备注一职工人数64686.25　1其中:正式工222618.18　2临时工42420.00　3其中:交纳五险人数660.00　二应付工资235.62285.0320.97其中:总经理28.27万元三实付工资187.94231.0922.96其中:总经理23

4、.31万元四费用中报销的金额21.2819.09-10.29其中:总经理2.96万元五到职工手里的工资、福利费209.22250.1819.58其中:总经理26.27万元3、大额债权、债务情况序号债权人名称金额账龄（年）占总金额的比重%备注债权类国信嘉业房地产200.11　100.00　债务类国信好望物业14.9515.00　上海晓沃防腐公司51.83217.34设备金龙泉公司3.0021.00设备曹士民0.8030.27工程明信环保2.4010.80设备鸿翔煤炭183.60161.43煤九龙华隆公司36.90312.35设备环保治理资金5.42　1.81锅炉改造补

5、贴4、纳税情况序号税金种类期初余额本期应交本期已交期末余额一增值税5.2913.0318.320　增值税进项税额9.98二城建税0.370.911.280三教育费附加0.160.390.550四企业所得税2.552.55合计4.43（二）、内审情况经过审计，本次内审调增资产455.43万元，调增负债115.15万元，调增所有者权益340.28万元。经过内审调整后2009年度资产总计911.90万元，负债总计721.96万元，所有者权益189.94万元，实现收入1235.31万元，实现利润84.45万元(详见附表)。2008年与2009年主要内审指标对比见下表：项目主

6、营业务收入主营业务成本期间费用利润总额服务面积单位面积实现利润2008年132210923677878.70.992009年1235.311652.61355.0484.4578.71.0709年比08年增加额-86.69560.61-11.966.4500.0809年比08年增加率%-6.5651.34-3.268.2708.08收入较上年减少是由于今年的收入为不含税金额，主营业务成本大幅增长一方面由于2008-2009采暖季煤价较高，按权责发生制大部分计入2009年1-3月份成本，另外2008年计入管理费用中的运行、维修部门正式工人员工资在2009年计入生产成本

7、中，进而使2009年总成本高于2008年。根据实际核查，编制2008年到账收入台账序号收入所属年度实际金额收入台账内审确认2009-2010601.71100.2912008-2009475.48475.4822007-200851.6551.654收到2007年以前年度6.876.87合计1135.71634.29608年内审调出收入，应由本年确认——441.3872008—2009空置房供暖费——169.1982009年已开票未入帐收入322.1553.6908年内审调增的已开票未入账及空置房金额，本年调减---63.24总计1235.311、调整情况说明（