中菲行航空货运承揽股份有限公司财务报表_2012900330153541.doc

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1、股票代碼：5609中菲行航空貨運承攬股份有限公司財　務　報　表民國九十八年及九十七年六月三十日(內附會計師查核報告)公司地址：台北市民權東路六段160號11樓電　　　話：(02)27963660～1～股票代碼：5609中菲行航空貨運承攬股份有限公司財　務　報　告民國九十八年及九十七年六月三十日公司地址：台北市民權東路六段160號11樓電　　　話：(02)27963660～1～目　　錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師查核報告3四、資產負債表4五、損益表5六、股東權益變動表6七、現金流量表7八、財務報表附註(一)公司沿革

2、8(二)重要會計政策之彙總說明8～12(三)會計變動之理由及其影響12(四)重要會計科目之說明12～21(五)關係人交易21～27(六)抵質押之資產27(七)重大承諾事項及或有事項28(八)重大之災害損失28(九)重大之期後事項28(十)其　　他28(十一)附註揭露事項　　　1.重大交易事項相關資訊28～29　　　2.轉投資事業相關資訊29～32　　　3.大陸投資資訊32(十二)部門別財務資訊32九、重要會計科目明細表33～45～2～會　計　師　查　核　報　告中菲行航空貨運承攬股份有限公司董事會　公鑒：中菲行航空貨運承攬股份有限公司(以下簡稱中菲行公司

3、)民國九十八年及九十七年六月三十日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。除第三段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信

4、此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。如財務報表附註四(一)所述，中菲行公司民國九十八年及九十七年六月三十日部份採權益法評價之長期股權投資分別為615,390千元及551,133千元，各占資產總額之28％及28％，民國九十八年上半年度及九十七年上半年度認列之投資收益分別為6,990千元及35,742千元，各占稅前淨利之6％及35％，係以該等被投資公司同期間自行編製未經會計師查核之財務報表採權益法評價計列。附註十一轉投資事業及大陸投資相關資訊中上述被投資事業資訊係由被投資公司提供，本會計師未依第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，除第三段

5、所述被投資公司之財務報表暨轉投資事業及大陸投資相關資訊若經會計師查核後，對財務報表可能影響而有所調整外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達中菲行公司民國九十八年及九十七年六月三十日之財務狀況，暨截至各該日止之民國九十八年上半年度及九十七年上半年度之經營成果與現金流量。民國九十八年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。依本會計師之意見，除應考量第三段所述被投資公司之

6、財務報表暨轉投資事業及大陸投資相關資訊若經會計師查核後，對長期股權投資變動明細表及營業外收入及利益明細表可能影響而有所調整外，該等明細表係依據第四段所述之準則編製，足以允當表達其與第一段所述財務報表有關之內容。～3～如財務報表附註三所述，中菲行公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露員工分紅及董監酬勞11,440千元，致民國九十八年上半年度稅後淨利減少8,580千元，基本每股盈餘減少0.07元。中菲行公司已編製民國

7、九十八年上半年度及九十七年上半年度該公司及其子公司之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。安侯建業會計師事務所俞　安　恬會　計　師：黃　柏　淑證券主管機關核准簽證文號：(88)台財證(六)第18311號台財證六字第0920122026號民　國　九十八　年　八　月　十七　日～31～中菲行航空貨運承攬股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年六月三十日單位：新台幣千元98.6.3097.6.30　資　　產金　　額％金　　額％11xx流動資產：1100　現金及銀行存款$123,755648,70131120　應收票據5,301-7,

8、514-1140　應收帳款－減備抵呆帳98年及97年分別為22,870千元及20,805千元後