中菲行航空货运承揽股份有限公司财务季报表.doc

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1、股票代碼：5609中菲行航空貨運承攬股份有限公司財務季報表民國九十八年及九十七年三月三十一日(內附會計師核閱報告)公司地址：台北市民權東路六段160號11樓電　　　話：(02)27963660～1～目　　錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務季報表附註(一)公司沿革7(二)重要會計政策之彙總說明7～11(三)會計變動之理由及其影響11(四)重要會計科目之說明11～20(五)關係人交易20～25(六)抵質押之資產26(七)重大承諾事項及或有事項26(八)重大之災害損失26(九)重大之期後事項26(

2、十)其　　他26～27(十一)附註揭露事項　　　1.重大交易事項相關資訊27　　　2.轉投資事業相關資訊28～30　　　3.大陸投資資訊30～31(十二)部門別財務資訊31～2～會　計　師　核　閱　報　告中菲行航空貨運承攬股份有限公司董事會　公鑒：中菲行航空貨運承攬股份有限公司(以下簡稱中菲行公司)民國九十八年及九十七年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八年第一季及九十七年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核

3、閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。如財務季報表附註四(一)所述，中菲行公司民國九十八年及九十七年三月三十一日部分採權益法評價之長期股權投資金額分別為927,052千元及775,176千元，暨民國九十八年第一季及九十七年第一季認列之投資收益淨額為43,066千元及11,131千元，係以該等被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務季報表為依據以權益法評價計列。另，附註十一轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。依本會計師核閱結果，除

4、第三段所述部份被投資公司財務季報表、轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊如經會計師核閱後，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及我國一般公認會計原則而須作修正之情事。～3～如財務報表附註三所述，中菲行公司自民國九十七年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」及會計研究發展基金會(96)基秘字第052號解釋函，依公報及解釋函規定分類、衡量及揭露員工分紅及董監酬勞4,565千元，致民國九十七年第一季稅後淨利減少3,424

5、千元，基本每股盈餘減少0.03元。安侯建業會計師事務所俞　安　恬會　計　師：黃　柏　淑證券主管機關核准簽證文號：(88)台財證(六)第18311號台財證六字第0920122026號民　國九十八年　四　月　二十四　日～31～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核中菲行航空貨運承攬股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年三月三十一日單位：新台幣千元98.3.3197.3.31　資　　產金　　額％金　　額％11xx流動資產：1100　現金及銀行存款$119,190554,89631120　應收票據淨額3,701-7,155-1140　應收帳款－減備抵呆帳98年及97年分別為22,484千元

6、及16,760千元後之淨額74,6743212,519111150　應收帳款－關係人淨額(附註五)16,233135,74231280　其他流動資產(附註四(五))17,12724,630-1291　受限制資產(附註五、六及七)--4,030-　　流動資產合計230,92511318,9721714xx長期投資(附註四(一)及五)：1421　採權益法之長期股權投資1,865,191851,501,049791481　以成本衡量之金融資產－非流動390-390-　　長期投資合計1,865,581851,501,4397915xx固定資產(附註四(二)及六)：　成　　本：1501　　土地4

7、1,792341,79231521　　房屋及建築32,876232,87621551　　運輸設備5,975-5,975-1561　　辦公設備10,373-5,793-1631　　租賃改良3,967-3,110-94,983589,546515x9　減：累積折舊(18,809)(1)(15,445)(1)　　固定資產淨額76,174474,10141770遞延退休金成本(附註四(四))2,518-3,147-18xx其他資產：1820　存出保證金