商业银行公司治理

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1、non—financialfirms．Similarly，thespecialtiesofbanksalsoaffecttheeffectivenessofthemechanismofproductmarket,managermarketandthemarketforcorporatecontr01．Inthelastpartofthethesis，basedonthetheoreticalanalysisofthepreviouschapters，weexaminethestatusofcorpo

2、rategovernanceofbanksinChinathrou曲someempiricalstudies．ToaddresstheproblemsofcorporategovernanceofbanksinChina，weputforwardaproposaltoimprovethecorporategovernanceofbanksinChina．KeyWords：corporategovernance；commercialbanks；governancemodelV学位论文独创性声明本人郑重

3、声明：今所呈交的“强化企业内部控制一以中国工商银行为例》论文是我本人在导师指导下的研究工作及取得的科研成果。尽我所知，文中除了特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的内容及科研成果，-E,X：包含为获得首都经济贸易大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。作者签名：倪冻明日期：2力7年，月z／夕日学位论文版权使用授权书本人完全了解首都经济贸易大学有关保留。使用学位论文的有关规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅、借阅或网络索引；学校可以公布论文的全部或部分内

4、容，可以采取影印，缩印或其他复制手段保存论文。(保密的论文在解密后应遵守此规定)作者孙倪东咿师签卿褂期唧年r月矽n1．1问题提出1引言尽管公司制企业的发展已有了近200年的历史，但对公司治理问题的系统讨论出现在20世纪90年代。20世纪80年代，英国不少著名公司的相继倒闭，引发了英国对公司治理问题的讨论，由此产生了一系列委员会，制定最佳公司治理原则。自20世纪90年代以来，公司治理问题越束越受到世界各国的重视，形成了一个公司治理运动的浪潮。世界上第一个公司治理原则是出英国财政报告委员会、伦敦证券交易

5、所联合成立的公司治理原则委员会于1992年12月发表的《公司治理财务报告》(CadburyReport)。这一报告提出了董事会的最佳行为准则。随后，发达国家纷纷开始推进公司治理改革，使得公司治理成为一场国际运动．1997年，美国改善公共政策首席执行官联合会的商业圆桌会议发表《公司治理结构声明》。该声明强调，“完善的公司治理结构的本质比它的形式更加重要．一系列规则的采纳和任何特殊的政策实践原则都不能替代公司的治理结构，也不可能确保实现完善的公司治理结构”，同时，此声明指出，“公司治理结构不是抽象的目标

6、，而是在股东、董事会成员和管理团队最有效的追求公司运行目标的过程中为公司追求它的目标提供的一套结构”。从1992年到1998年期问，一些发达国家都制定了相应的公司治理结构原则和指导方针。1999年5月，经济合作发展组织(OECD)发句了(OECD公司治理结构原则》，并成立了一个专门的委员会，对OECI}国家的公司治理结构进行系统的调查，并在欧洲境内的7个国家率先进行治理结构的改革，同时，OECO为了在全球推行上述治理原则，每年在亚洲、拉丁美洲、俄罗斯召开公司治理圆桌会议，就公司治理原则在各国和地区的

7、应用等问题展开对话。1999年，世界银行与OECD合作建立了“全球公司治理论坛”，以推迸发展中国家的公司治理改革。亚洲余融危机发生以后，许多专家学者认为其中引发危机的重要因素之一是这些国家的公司治理存在缺陷。危机前夕，由于缺乏风险控制，泰国的银行贷款总额的30％投向了房地产，菲律宾的银行为24％，危机来临时，许多银行不堪一击，顷刻倒闭。韩国第一银行的贷款集中在三美，起亚和韩宝三家集团，导致其贷款额的78％成为呆坏账。开本新生银行(ShinseiBank)的前身——同本长期信贷银行(TheLongTe

8、rmCreditBankOfJapan。LTCB)面对开本经济泡沫的破灭，没有及时调整发展战略，过度追求扩张和规模，加上资本市场萧条导致的资产损蚀(asseterosion)，终于资不抵债，被政府接管和重组。而俄罗斯，巴公可治理概论西等国相继经历的会融危机，也都是由于公司治理机制薄弱、董事会以及控股股东缺乏诚信和问责机制，直接导致经营和投资行为失控，进而引发投资者对这些国家和地区的金融体系信心的崩溃。2002年以来，又相继发生了诸如美国安然公司倒闭、同本雪印公司东窗事