商业银行公司治理结构

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1、商业银行公司治理结构论文关键词国有商业银行公司治理利益相关者　　论文摘要在当前面临外资银行激烈竞争的新形势下根据我国国有商业银行改革与发展的特殊性从利益相关者理论出发提出构建和完善我国国有商业银行公司治理结构应充分考虑各利益相关群体的利益实施利益相关者治理　　　　　公司治理结构是一项复杂的工程具有良好的公司治理机制是国际先进企业的重要特征国有商业银行公司治理结构的健全与否是今后中国经济与金融改革能否最终取得成功的关键因素之一也是中国能否成功地发展具有国际竞争力的现代企业以迎接经济全球化挑战的基础之一9　　　　一、公司治理的理论基

2、础及利益相关者理论　　　　公司治理就是提供一种组织框架和制度安排借以协调公司各大相关利益主体（高级管理层、股东董事会和其他利益相关者）的关系实现公司的共同经济利益对于公司治理主体理论界一直存在着“股东至上理论”和“利益相关者理论”两种不同的观点　　在传统的公司治理结构理论中股东收益最大化是首要的经营目标以股东利益为核心成为传统公司治理结构的主要特征在现实中,随着公司规模和业务的扩大仅仅依靠股东的力量难以使公司获得持续发展它还需要各个利益相关者的投入或参与导致企业必须调整其公司治理结构9　　利益相关者理论指出企业是由各个利益相关者

3、所构成的“契约联结体”其所有权不同于财产的所有权因此要素所有者（包括股东、企业经理、企业员工、债权人、顾客和供应商等所有的利益相关者）都应该拥有企业的所有权企业公司治理的目标就不应该仅仅设定为股东利益最大化公司的雇员、供应商、债权人和客户等作为人力资本所有者与股东作为非人力资本的所有者一样都拥有对企业的所有权　　　　二、我国国有商业银行公司治理结构的特殊性　　　　我国国有商业银行由于独特的地位和历史条件限制在治理结构上形成了一些与企业治理结构不同的地方　　1.我国国有商业银行缺乏债权人利益保护机制　　银行与一般企业最显著的不同点

4、在于银行是经营存贷款业务的特殊企业是高负债运营的企业一旦银行经营出现问题或面临较大流动性风险将对债权人利益产生严重损害因此银行对债权人的责任与对股东责任相比较而言更为重要同时国有商业银行的债权人是由众多的不具有信息优势且不具备监督控制积极性的存款者构成因此国有商业银行的债权人集团缺乏一般企业债权人所具有的对企业的监督与控制能力9　　2.我国国有商业银行缺乏自身利益保护机制　　我国国有商业银行由于历史原因和体制方面的原因具有内在的脆弱性经营获利能力和风险管理能力均较低在我国渐进式的改革过程中国有商业银行肩负着为经济转轨提供金融支持

5、的任务大量不良债权的存在对于中国的经济运行形成了一种潜在的危机虽然由于政府的隐性担保机制没有使这种潜在的危机演变为金融危机但是改革的深化必须要逐渐化解这种潜在的危机并且要逐渐消灭国有商业银行不良债权产生的内在机制　　3.我国国有商业银行缺乏对员工参与公司治理机制9　　商业银行除了提供通常的存贷款业务以外还提供风险管理、财务咨询等高度人力资本密集和风险较大的产品绩效很大程度上取决于经理层人力资本的质量和运用但是目前我国国有商业银行员工参与银行公司治理的重要性仍未引起足够重视广大员工的利益也未得到有效保护更没有建立一种员工参与治理的

6、企业文化和机制在改制过程中一味地裁员和片面地薪酬改革并不是解决问题的最好途径关键是如何调动和激发广大员工的积极性让他们参与到银行的改革和公司治理中来并使其利益与银行的价值能够有机地结合起来实现共同利益最大化　　4.我国国有商业缺乏外部治理机制　　由于政府作为外部“保护者”的存在大大降低了国有商业银行被接管的危险减少了银行控制权市场的争夺银行就部分失去了一个很重要的外部治理机制同时政府对银行业的强参与影响到银行的股权结构一是对股东身份和持股比例的政策性限制体现在对外国投资者参与银行股权的制约;二是政府股东的广泛参与由于政府持股银行

7、的存在存款人与管理者利益摩擦更加依赖于政府的信誉所以从银行的特殊性质和竞争压力的缺少两个角度分析银行需要更加强有力的公司治理　　三、我国国有商业银行公司采用所有者理论的原因和措施　　9　　我国国有商业银行在我国经济发展中的特殊作用和其自身的性质和特点决定了其公司治理有别于一般的企业再加上银行作为重要的资金融通渠道和金融体系稳定的重要力量政府对银行的关注程度和参与更多这些不仅要求银行治理必须照顾到存款人和股东的利益而且要考虑到宏观经济稳定和金融体系安全从这个意义上讲我国国有商业银行治理应该接受广义的利益相关者治理理论1.应特别注意

8、对债权人利益的保护尽快建立存款保险制度　　在我国目前存款保险机制尚不健全的情况下可以通过设立资产管理公司代替广大中小债权人参与商业银行的公司治理建立有效的银行外部监管体系加强信息披露和透明度建设增强银行经营管理的透明度接受相关利益者和社会的监督从而保护股东和利益