国有商业银行公司治理结构

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1、西南财经大学硕士学位论文国有商业银行公司治理结构姓名：杨奇军申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：曾志耕20011101内容简介法人治理是否建立健全有效是一家商业银行经营能否成功的关键，银行治理结构的缺陷会最终损害银行的竞争力，增大银行体系的风险。在我国即将加入WTO，面临外资银行更为激烈的竞争之时，建立我国银行业良好的公司治理结构应提上银行业改革的议事日程，受到各方面的重视。正是基于以上的原因，并且加之我在国有商业银行工作，对之有一定的体会，所以选择了这一题目作为我的硕士学位论文加以全面研究，全文共约3．5万字，分为三章。第一章主要分析论述公司治理的一些基本理论。首先论文对公司治

2、理的定义进行了简单的介绍，分析论述了公司治理研究的一般内容，以及公司治理的组成。其次，分析论述了公司治理的几个基本理论，包括委托——代理理论，人力资本理论和内部人控制理论。委托一代理理论认为，企业所有权与经营权的分离仅是委托——代理关系的外在表现，企业所有者驾驭企业物质资本能力的局限性才是企业所有者让渡企业经营权从而委托——代理关系得以产生的内驱力，正因如此，委托——关系才会存在并对所有者带来一定的效果。但由于委托——关系把企业看作是委托人和代理人之间围绕着风险分配所作的一种契约安排，所以，委托——过程中又会出现一些问题。人力资本理论认为，企业经理人员是企业股东的代理人和受托人，受委

3、托人(企业股东)的委托来经营管理企业，委托者与受托者之间存在契约不完备、信息不对称等问题。由于给定契约不完备，企业家的积极进取精神成为决定企业经营成败最关键、最重要的因素。内部人控制理论研究法人治理结构中”所有者缺位”和控制权与剩余索取权不匹配而产生的经营者群体侵占所有者利益的行为。三种理论各有其可取之处，虽然它们的侧重点各有不同，但最终都是为了解决在所有权和经营权分离的情况下，怎么样在委托人和代理人之间取得利益平衡的问题。论文比较了在不同的国家公司治理的模式选择和制度安排，在发达的市场国家，公司治理模式主要有英、美和德、日两大类型，英、美模式主要依靠外部市场，特别是资本市场；而德、

4、日模式则以组织行为为主。最后，论文对这两种模式进行了简单的对比评价，以上论述作为全文的理论铺垫。第二章着重论述了国际银行业公司治理的实践。在第一节主要分析论述了现代商业银行公司治理的一些基本内容。现代商业银行的控制权配置主要有外部人控制和内部人控制两种格式。外部人控制是指所有者(股东)和债权人(存款人)对诸如银行的经营计划、财务预决算、选聘和解聘银行的高级经营者以及银行的合并与破产等重大问题拥有表决权。内部人控制是指在现代公司所有权和控制权分离的情况下，内部人或经营者利用现代公司制度特征和其拥有的信息垄断优势在事实上或法律上依法掌握公司的控制权，两种控制权模式各有其利弊。现代商业银行

5、公司治理的组织安排一般包括决策机构，监督机构和执行机构三个部分。这三者权责分明，各司其职，激励与约束并存，构成了现代商业银行的公司治理结构框架。第二节主要介绍目前最主要的国际银行监管机构——巴塞尔委员会健全银行公司治理的最新内容。该委员会强调公司治理要件的策略和技术应包括：公司的价值准则、行为规则及其他行为适当的标准，以及确保这些价值准则、规则和标准实施的体系；明确的公司策略，以衡量公司业绩和个人贡献；清晰的职责和决策权限，强有力的内部监控体系；对有可能产生较大利益冲突的风险的特殊监控；对高级管理层、经理和雇员的激励体系，包括经济上和管理上的激励；公司内部适当的信息流动和对外信息披露

6、。第三节主要分析论述了目前西方国家两种主要的公司治理模式，英美银行业公司治理模式和日本银行业公司治理模式的一些主要特征。在经济金融全球化和已加入“WTO”的今天，学习国际先进经验，结合中国实际加以借鉴与创新是这～章论述与分析的归宿。第三章是本文的重点所在。为了更好地认识我国国有商业银行的公司治理结构问题，本文首先回顾了我国国有商业银行的公司治理的变迁。这主要包括传统计划经济体制下的行政性质的国有商业银行治理体制及在这种体制下的低效率问题。改革开放以来我国国有商业银行的改革分两个阶段，首先是国有商业银行的企业化阶段，此阶段对国有银行的性质开始定位于企业，确立了银行的经营目标是追求利润最

7、大化，对银行经营者的激励与约束机制开始以利益机制为主导，以上制度安排虽然有所进步，但客观地讲，这种治理制度的现实绩效却并不好，主要表现是内部人控制现象及其造成的效率损失与资产流失越来越严重。党的十四届三中全会后提出了把专业银行逐步办成真正的商业银行的目标，使国有银行的公司治理结构制度有了较大进展，逐渐向现代商业银行公司治理结构制度迈进。《中华人民共和国商业银行法》明确规定了国有银行为国有独资商业银行，由于出资者的唯一性，国有商业银行不设股东会，而由国家授权