结算中心柜台系统设计与实现

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1、学位论文版权使用授权书本人完全了解同济大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或者部分的阅览服务；学校有权按有关规定向国家有关部门或者机构送交论文的复印件和电子版；在不以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内容用于学术活动。学位论文作者签名：至她松2009年6月6日经指导教师同意，本学位论文属于保密，在年解密

2、后适用本授权书。指导教师签名：学位论文作者签名：2009年6月6日同济大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的法律责任由本人承担。签名：王廷不公2009年6月6日第1章引言1．1结算中心定义及企业管理难点【结算中心】由企业集团母公司设置的、专司母公司

3、(及其分公司)、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。结算中心的主要任务是为集团成员企业办理资金结算和融通。它的重点是服务，为集团企业服务，即我们常说的企业“内部银行"。伴随着国家经济的发展，我国的集团企业也逐步发展和壮大，成为我国经济建设的中流砥柱。加入WTO后，我国将逐步实行对外开放，经济的一体化和市场的国际化趋势已成必然，这给我国企业的发展提供了更为广阔的前景和机遇，同时也带来了巨大的竞争压力，世界集团企业巨头们最终将以国民待遇与中资集团企业在国内外展开全面竞争，这就要求国内集团企业

4、降本增效，提高利润率，进一步增强企业竞争力，这样才能在激烈的竞争中处于有利的地位。而降低资金使用成本、增加资金的使用效率、加快资金的流动周期、加强对下属企业的资金控制就成为了目前集团企业关心的重点问题，这将直接影响到集团企业日常的生产经营状况。而目前很多企业仍然面临着如下的管理难点：1、资金使用成本高：有些下属企业资金紧张，不得不高息向银行贷款，而有些下属企业却资金闲置，存在银行找不到好的使用投资途径。造成了资金不能内部合理的流动，资金不能得到合理的配置使用。2、资金分散：下属企业资金分散，不能集中起来发挥出最大

5、效益。比如：集中资金争取银行的优惠贷款或其他有力的政策。3、结算成本高：下属企业之间的业务往来，都需要在外部银行之间进行结算，需要支付结算费用。4、工作效率低：每天的业务都需要出纳人员跑银行，工作人员工作量增加，效率低。5、对资金的控制薄弱：无法掌握下属成员单位的每笔资金使用情况，不能有效的控制资金，造成资金使用的浪费。针对这种情况，很多集团企业都成立了结算中心，来加强对资金的管理。第1章引言做到资金的事前控制和集中管理，并通过资金的使用情况整理出各种报表进行分析查询，有效的规避风险和指导工作，同时可以进行银企直

6、联，减轻工作量，提高工作效率。(参考[1])1．2结算中心职能1、结算职能结算中心为集团成员单位开立结算帐户，将分散在各家银行的账户统一集中管理，成员单位通过结算中心来办理日常业务，结算中心成为名副其实的资金枢纽。2、监督职能集团通过结算中心的窗口观测成员单位的经济信息；透过资金结算，掌握、控制子公司的经济行为。3、信息反馈职能通过结算中心可以随时摸清企业集团成员单位的营运状况；透过现金流量的变化寻求管理的重点、难点和要害，帮助集团决策层加强微调整合。(参考[2])1．3结算中，厶意义及作用1、提高资金运作的安全

7、性和稳健性，防范金融风险企业通过结算中心，对成员单位分散的资金实行集中管理，统一筹措、协调、规划、调控资金，有利于加强内部管理，及时掌握资金流向，有效地监督和控制所属单位的业务运作，这对确保资金安全稳健运作，防范金融风险起到了积极的作用。2、提高资金运作的规范性，防范经营风险2第l章引言结算中心通过制定严密的内部控制制度、资金管理规定和业务操作规定，加强资金规范有序地运作，能够避免因分散管理在资金投向控制、筹措管理、对外担保等内部控制的无序性和盲目性，而给企业带来内部经营风险。3、盘活了存量资金，提高资金的使用效

8、益结算中心集中分散的资金，充分发挥资金的规模效益，不仅确保企业各成员单位正常的生产经营，而且通过利用资金的整体规模，降低财务费用，从而提高了经济效益，增加了企业的利润。4、加强了企业的现代化管理资金结算中心的成立，促使企业通过资金管理加强企业管理，促进企业规范有效运作，提高企业现代化管理的程度。因此成立资金结算中心有其现实意义和必要性。(参考[2])1．4国内外发展现状分