我国商业银行信贷管理全过程分析与风险管理研究

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1、提要Yloog．：86信贷风险和人类的借贷行为一样古老悠久，这意味着它至少可以追溯到公元前1800年。无论是在遥远的古埃及时代，还是人类进入信息时代的21世纪，一个特定借款人是否会偿还其债务存在不确定性的事实始终没有发生过根本的改变。只要借贷行为发生，信贷风险必然存在。它普遍存在于社会经济生活的每一个层面和角落，人类社会的发展始终承受着来自于信用风险的影响。对于正处于新兴市场和转轨型经济环境中的我国，来自于商业银行的信贷风险是威胁经济和金融稳定的主要因素之一。无论是体现为商业银行巨额不良资产的令人忧虑的信贷风险存量，还是超规模发展带来的增量不良资产，我国商业

2、银行的信贷资产质量与加入WTO带给我们的全面与国际接轨的要求相比，都形成鲜明对照。不良信贷模式正在日益成为不良贷款滋生的主要诱因，因此商业银行培育健康的授信模式是至关重要的，在日常信贷风险监管中，许多信贷经营管理人员常有一些习惯性思维方法和做法，涉及信贷决策、贷后管理、企业财务分析等各方面，这些习惯思维带有一定的普遍性和隐蔽性，己构成商业银行不良信贷机制的主要方面，成为当前乃至今后不良贷款形成的主要因素。本文从银行利益出发，首先从信贷的三个环节，贷前、贷中和贷后，分析我国商业银行信贷现状并指出存在的一些缺陷，同时对这些问题探索其原因所在以及不良后果。随后针对

3、贷前存在贷款集中的问题提出解决模式。再在立足于对借款人偿还能力准确判断的前提下审查信贷业务的技术、经济和商业可行性，分析其非财务因素，制定防范措施，依据该笔信贷业务预计给银行带来的效益和风险决定是否批准该笔信贷业务。最后探讨了建立健全商业银行贷后管理体系的思路。通过对信贷三个环节的探讨，构成本文的主要研究思路。按照上述研究思路，本文的结构可以分为六个部分：第一部分：引论。在这～部分，笔者重点阐述了本研究的理论及实践意义、前人研究成果述评、本研究的技术路线、论文的主要]作及创新点等。第二i部分：我国商业银行信贷现状分析。在本部分中，笔者将信贷业务视为一个过程，

4、并依据信贷流程将信贷、世务系统分为贷前选择、贷中决策和贷后管理三个阶段，同时按照这三个相互联系的不同阶段从贷前选择、贷中决策和贷后管理来对我国信贷现状进行分析并提出相应对策建议。第三部分：贷前选择对策研究。本部分中，针对如何规范良好的信贷贷前选择，笔者重点提出了两个相互独立的建议，分别是建立统一客户信用评级系统和中小企业信贷研究，对于信贷评级系统采用定性和定量相结合的方法设置了系统模式，在现有模式基础上增加一系列指标，包括连带负债指标和一些信用指标，同时对原有指标进行细分。而对于中小企业则从银行角度提出解决之法。第四部分：贷中决策对策研究。对贷款企业的财务进

5、行分析的同时，还需要对影响借款人还款能力的各种非财务因素进行分析，评价其对财务指标的影响方向和影响程度，借此对借款人的还欲能力作出更加全面、客观的预测和动态的评估，从而做出正确的信贷决策。在本部分中，笔者阐述了非财务因素如行业风险、经营风险和自然社会因素等几个方面对信贷决策的影响，并提出在贷中决策中应该同时考虑企业的财务因素和非财务因素，处理好两者的辩证关系，同时指出在贷中决策中，忽视非财务因素对贷款偿还的影响是不当的，而过分强调非财务因素而忽视财务因素分析的作用也是不恰当的。最后，运用财务分析和非财务分析相结合的方法，进行了实际案例分析。第五部分：贷后管理

6、政策建议。在本部分中，笔者结合对商业银行在贷后管理方面普遍存在三个“缺位”的现状进行深入分析，并针对此问题，提出建立健全我国商业银行贷后管理体系的思路，特别是提出了加强商业银行授信后管理的具体对策。第六部分：结束语。对全文的研究内容及研究方法进行回顾和总结，并对下一步解决和研究的问题作出展望。本文的创新之处在于体现在三点：首先是将信贷业务视为一个系统，并依据信贷流程将信贷业务系统分为贷前选择、贷中决策和贷后管理三个子系统，并针对这三个子系统，分别归纳出我国商业银行信贷管理的／1i足之处，并相应提出风险管理对策与思路；其次是针对如何规范良好的信贷贷前选择，本文

7、提出了两个相互独立的建议，分别是建立统一客户信用评级系统和qJ小企业信贷研究，对T：信贷评级系统采用定性和定量相结合的方法设置了系统模式，在现有模式基础上增加一系列指标，包括连带负债指标和一些信用指标，同时对原有指标进行细分。而对于中小企业则从银行角度提出解决之法；最后结合对商业银行在贷后管理方面普遍存在三个“缺位”的现状进行深入分析，并针对此问题，提出建立健全我国商业银行贷后管理体系的思路，特别II是提出了加强商业银行授信后管理的具体对策。在本研究中，笔者使用了规范分析和案例分析相结合的分析方法、定性分析和定量分析相结合的方法以及比较分析的方法。总之，通过

8、本文对我国商业银行信贷管理全过程分析与风险管理研究，