年度經營計劃評估.pdf

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1、XX年度经营计划评估XX股份总体评价YY业务年度经营计划评估市场与竞争分析产品分类分析各生产单位比较分析成本价值树分析评估小结偏差分析控制结构附录：XX股份财务评价2010年目标体系主营业务收入自营业务收入占主营业务收入的比例财净利润主营业务利润占利润总额的比例务自营业务利润占主营业务利润的比例目净资产收益率指每股净资产标每股收益标经营净现金流量体运资金周转率营新客户开发数量指总资产周转率系标YY业务市场份额单位成本（标准＃工厂制造成本）组织公司治理结构完善（对子公司、分公司）管流程和制度的完善及有效运行理

2、定岗定编，职务说明书的完整性指人力资源主要岗位人员到位（事业部副总经理以上岗位）100%标主要岗位人员适岗率95%激励业绩合同的签约率（事业部副总经理以上岗位）100%业绩合同的兑现率95%XX股份体系结构XX投资股份公司单位：万元主营金融其他合并*ZZ果汁HH业YY信托XX＃￥天山建材控股比例投资额主营业务收入净利润经营净现金流量净资产总资产投资收益说明：*未合并ZZ**净利润按＃＃＃的“XX财务预算初审”作了调整XX2002年投资、收入、净利润结构单位：万元22315027083816182*676737%27

3、%788967713%676番茄676644%6%10%糖业67727%67688果汁751%34%水泥17%2344676金融12%78813%7717%0%-8%投资收入净利润投资营业收入净利润*XX净利润＝162－本部管理费用－本部财务费用＝1600-1400-386＝1cccc万元净利润按＃＃＃的“XX财务预算初审”作了调整资产结构单位：万元2001年决算数12312222002年预算数1213001213002300015314423212923223000345902321223129312资产总额负债

4、总额净资产股本销售收入净利润数据来源：XX股份公司收益分析单位：万元HH业战略在研究中•调整投资结构，减少短期负债，降低财务费用•逐项审核管理费用，调整预算2001年增加销提高销HH业投资收期间费本部期所得税营业外2002年预计收量增效价增效增加益增加用增加间费用增加收支补计划收益增加贴益数据来源：XX股份公司67890XX股份经营回顾*利润总额（万元）净利润HH业26167主营业务收入单位：万元23456YY7366910028105981344439004500123423501221999年2000年2001

5、年2002年**1999年2000年2001年2002年净资产收益率（％）每股净资产（元）每股收益（元）每股净现金流量（元）说明：*未包括ZZ的营业收入；**2001年为概算值数据来源：XX股份公司2000年—2002年XX投资杜邦财务分析图净资产收益率(加权平均)单位：万元图例xxxxx2002年资产净利率*权益乘数=1/（1-资产负债率）2001年2000年3.4%2.861999年销售净利率*资产周转率30%18%//净利润销售收入销售收入平均资产总额458899185.7945408销售收入全部成本存货跌价

6、损失其他业务利润销售收入营业外收支净额补贴收入所得税其他资产流动资产投资收益102978102345889501216931990411812000年-2104322612896940433608制造成本管理费用销售费用财务费用税金及附加应收帐款存货现金及有价证券其他流动资产11902655266256703050922204571385625.51949837576944主营业务状况退出金融投资用以追单位：万元加ZZ投资，争取100%股权，提高XX的现金流xxxxx66666788889000xxxx合计7777

7、3000232555545445466677777777790882001年**2002年2001年**2002年净利润业务收入调整布局扩大生产量，降低成本，加大营销力度，提高盈利水平说明：*粗略估算，确切值有待ZZ提供财务预算**2001年取XX的概算值2002年YY事业部杜邦财务分析图净资产收益率单位：万元YY事业部与投资公司本部（加权平均）的资产划分在进行中，目前仍合在一起，此杜邦财务分析为YY事业部与本部合并资产净利率*权益乘数=1/（1-资产负债率）结构（HH业除外）销售净利率*资产周转率//净利润销售收

8、入销售收入平均资产总额年未323203销售收入全部成本投资收益其他资产流动资产制造成本管理费用销售费用财务费用税金及附加应收帐款存货现金及有价证券其他流动资产2002年制HH事业部杜邦财务分析图净资产收益率单位：万元资产净利率*权益乘数=1/（1-资产负债率）销售净利率*资产周转率//净利润销售收入销售收入平均资产总额销售收入全部成本所得税其他资产流动资产制