【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书.doc

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1、【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书目录一、JG集团有限公司内控体系现状及存在的问题2二、公司内控体系构建框架3三、公司内控体系改革工作目标5（一）工作目标5（二）关键指标5（三）分阶段工作目标5四、内控体系改革工作内容6（一）内控基础环境建设6（二）内控管理MANAGEMENT运作机制建设15（三）建设内控管理MANAGEMENT信息系统17五、内控体系改革主要工作实施计划19附录：公司内控体系与COSO内控框架体系的关系20【优品制度】大型上市集团内控体系

2、改革方案书【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书一、JG集团有限公司内控体系现状及存在的问题内部控制管理Management是企业为防范控制经营风险、确保健康可持续发展而进行的管理Management活动，是企业经营管理Management的重要组成部分。从目前现状来看，公司内部控制管理Management初见成效，主要体现在：1、各业务管理Management领域基本建立了内部控制制度；2、主要业务管理Management领域不同程度地实施了风险控制活动；3、设置了审计、监察等专职部门，对主要业务领域

3、初步实施了内控制度监督评价惩处；4、各级人员对加强内部控制和风险管理Management的重要性认识不断提升。但是，对照国内外先进的内部控制管理Management理论和实践，公司仍然存在明显的差距，没有形成完善的内控体系，突出表现在内控基础尚不牢固，内控运作机制不健全，没有实现信息化支持等，内控管理Management仍处于较低水平。1、内控基础尚不牢固。具体体现在：缺乏系统的内控政策和制度；没有形成完善的内控管理Management组织体系和明确的管理Management职责；缺乏内控管理Managem

4、ent绩效考核指标和流程体系；没有对管理Management流程进行系统的风险分析和预控；尚未形成重视内部控制的企业文化。2、内控管理Management运作机制不健全。具体体现在：（1）业务管理Management【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书领域缺乏明确的风险自我控制机制，目前只停留在零散内控管理Management阶段，管理Management水平和内控效果参差不齐。（2）公司缺乏风险战略管理Management机制。未设立风险战略管理Manage

5、ment机构，无法统筹管理Management各部门内控管理Management工作，无法对全局性重大风险进行综合分析控制。3、内控管理Management信息化水平较低，内控效率不高，无法实现在线精细化管控。总之，公司内控管理Management现状与创建省级D网公司的战略目标极不适应，内控管理Management的缺陷制约了公司的健康、可持续发展。因此，借鉴国内外最佳实践，构建完善、高效的内控体系，迅速提升内控管理Management水平势在必行。二、公司内控体系构建框架目前国际知名大企业基本上都基于C

6、OSO内控框架，建立了比较完善的内部控制体系。而国内企业内控体系建设尚处于起步阶段，国家层面的内控规范指引还处于征求意见阶段，绝大部分企业都没有形成完备的内控体系。因此，公司内控管理Management改革的努力方向是：基于国内外先进内控体系框架，建立符合公司实际情况、满足公司管理Management需要的内控体系，并使之不断完善，实现内控管理Management领先。根据COSO内控框架和国家有关内控规范，公司内控体系框架如下：图1内控体系框架图【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书【优品制度】大型上

7、市集团内控体系改革方案书该体系包括以下主要内容：内控目标和关键绩效指标体系：内控体系的目标和导向。内控基础环境：内控管理Management运作机制的组织、制度和流程基础，主要包括内控组织体系及管理Management职责，内控管理Management政策、制度和流程，内控绩效考核指标体系和流程，廉洁文化，内控文化等。内控管理Management运作机制：内控管理Management的核心，是基于内控管理Management基础环境的风险全过程管理Management机制。风险战略管理Management机

8、制是统领，业务风险自我控制、内控监督评价惩处和信息沟通机制是支撑。l风险战略管理Management机制【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书【优品制度】大型上市集团内控体系改革方案书：对公司经营风险进行战略综合管控，对全局性重大风险进行统筹管控和协调，对各部门各单位内控管理Management进行协调和考核。l业务风险自我控制机制：在风险战略管理Management机制的统领下，由业务部门对其所负责的业务流