【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读.doc

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1、【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读目录TH财务报表分析12企业概述12企业资产负债表分析13资产状况分析13资产增减变动分析13共同比资产项目分析15资产结构分析16资产重点项目分析18负债、所有者权益状况分析23负债与所有者权益增减变动表23负债类别结构分析24负债项目结构分析24负债重点项目分析25所有者权益项目的结构分析26所有者权益的重点项目分析27偿债能力分析27短期偿债能力分析27长期偿债能力分析28营运能力分析30同行业分析30趋势分析31盈利能

2、力分析34资产盈利能力分析34【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读资本盈利能力分析37发展能力分析38资产增长能力分析38股东权益增长能力分析38存在的问题及成因39财务结构有待改善39投资质量不高39企业发展能力欠佳40对策40优化财务结构40提升投资质量，保证现金周转能力40资产累积，稳定发展41附表41财务报表分析”课程分析报告41引言451、CQ百货财务报表分析461.1企业概述461.2企业资产负债表分析471.2.1资产状况分析471.2.1.1资产

3、增减变动分析471.2.1.2共同比资产项目分析481.2.1.3资产结构分析501.2.1.4资产重点项目分析511.2.2负债、所有者权益状况分析551.2.2.1负债与所有者权益增减变动表551.2.2.2负债类别结构分析57【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读1.2.2.3负债项目结构分析571.2.2.4负债重点项目分析571.2.2.5所有者权益项目的结构分析591.2.2.6所有者权益的重点项目分析601.3企业利润表分析601.3.1利润表的增减

4、变动分析601.3.2利润表垂直分析621.3.3利润收支结构分析641.3.4损益实现结构分析651.3.5重点项目分析661.3.5.1收入类项目分析661.3.5.2支出类项目分析691.4企业现金流量表分析751.4.1水平分析751.4.1.1经营活动水平分析751.4.1.2投资活动水平分析761.4.1.3筹资活动水平分析781.4.2结构分析791.4.2.1现金流入结构分析791.4.3现金流量净额分析821.4.4重点项目分析831.4.4.1经营活动现金流量831.4.4.2投资活动现金流量

5、831.4.4.3筹资活动现金流量841.5长短期偿债能力分析851.5.1短期偿债能力评价85【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读1.5.2长期偿债能力评价861.6营运能力分析881.6.1同行业分析881.7盈利能力分析931.7.1营业盈利能力分析931.7.2资产盈利能力分析941.7.3资本盈利能力分析972、存在的问题分析1012.1财务结构有待改善1012.2盈利能力存在下降风险1022.3投资质量不高，现金周转不畅1022.4企业收现能力削弱1

6、033、对策1033.1优化财务结构1033.2提升盈利能力1033.3提升投资质量，保证现金周转能力1033.4增强应收账款风险防范104【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读TH财务报表分析企业概述TH集团创建于1986年，是国家重点企业集团和国家重点扶持的33家行业排头兵之一，是中国毛纺行业内生产规模最大、花色品种最多、产品品质最优、科技含量最高、技术装备最好的企业，拥有员工15000人，毛纺、服装、生物医药、热电等产业，构成了集团的多元化格局。TH【7A版

7、】大型集团公司财务分析报告指导书解读【7A版】大型集团公司财务分析报告指导书解读集团是中国最大的精毛纺生产企业及高支薄型精纺生产企业及高支薄型精纺面料生产基地。集团占地80万平方米，现有总资产40亿元，固定资产25亿元；公司先后投资12亿元，从德国、法国、意大利、瑞士、比利时等数十个国家引进了目前世界最先进的纺、织、染、检测及服装全套设备,现有精纺纱锭11.5万锭，织机600台，高档服装生产线2条；形成了年产XX牌高档精纺呢绒及羊绒2200万米，高档服装60万套的生产能力。集团通过ISO9002及ISO14001

8、双体系认证，是国内生产规模最大、技术装备最好、花色品种最多、工艺品质最优、产品档次最高的精毛纺面料、服装生产基地，生产规模列世界第三。TH集团坚持以产品创新、技术创新为主导，建立了组合科学、分工明确的“一站三中心”，即：博士后科研工作站、国家级技术中心、国家级毛纺新材料工程技术研究中心、RD省毛纺技术开发中心，形成了集团有层次、有重点的技术创新体系，配置了从德国、英国、瑞