【精撰优文】大型上市集团财务审批示范流程.docx

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1、【优品制度】大型上市集团财务审批示范流程【优品制度】大型上市集团财务审批示范流程一、设立宗旨根据“收支两条线，初期集团扶持、逐步让产业子公司自主经营、自我发展”的经营宗旨，设立本流程。二、本流程时限本流程实施时间由发布日期起至20KK年12月31日止，原有审批流程自NB集团产业子公司财务审批流程（20KK年修订版）实施之日起废止。三、预算外审批事项所有预算外支出必须通过自动化办公系统（OA系统），向NB集团董事长申报后，再进行财务审批，最后纳入预算内支出。四、预算内费用报销审批权限★费用报销（只限于行政开支和差旅费用）1、K仟元以下（含K仟元），由经办人--直接分管

2、领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）审批--产业公司财务负责人审核2、K仟元--K万元（含K万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人审批（总经理级以上）3、2万--5万（含5万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁审批【优品制度】大型上市集团财务审批示范流程4【优品制度】大型上市集团财务审批示范流程4、5万元以上，由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管

3、领导（副总经理）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁--NB集团董事长审批★现金借支1、K仟元以下（含K仟元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）审批--产业公司财务负责人审核2、K仟元--K万元（含K万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司负责人（总经理级以上）审批--产业公司财务负责人审核--NB集团分管副总裁（知会)3、K万元--10万元（含10万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财

4、务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁审批4、10万元以上，由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁--NB集团董事长审批★招待费部分（公关费用）1、K万元以下（含K万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司负责人（总经理级以上）审批--产业公司财务负责人审核--NB集团分管副总裁（知会）2、K万元--5万元（含5万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级

5、以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁审批【优品制度】大型上市集团财务审批示范流程4【优品制度】大型上市集团财务审批示范流程3、5万元--10万元（含10万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁审批--NB集团董事长（知会）。4、10万元以上，由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁--NB集

6、团董事长审批★固定资产采购1、K万元以下（含K万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司负责人（总经理级以上）审批--产业公司财务负责人审核2、K万元--10万元（含10万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁审批3、10万元以上，由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经理级以上）--NB集团分管副总裁--NB集团董事长审批★业

7、务类开支1、K万元以下（含K万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）审批--产业公司财务负责人审核2、K万元--5万元（含5万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司负责人（总经理级以上）审批--产业公司财务负责人审核--NB集团分管副总裁（知会）【优品制度】大型上市集团财务审批示范流程4【优品制度】大型上市集团财务审批示范流程3、5万元--15万元（含15万元），由经办人--直接分管领导（总监级以上）--分管领导（副总经理级以上）--产业公司财务负责人审核--产业公司负责人（总经