资源描述：
《海口市林业局2016年度部门.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、海口市林业局2016年度部门决算公开2017年10月目录一、政府部门财务报表2（一）政府部门会计报表2资产负债表2收入费用表4当期盈余与预算结余差异表5净资产差异表5（二）政府部门会计报表附注61.编制基础62.遵循相关规定的声明63.主体范围64.重要会计政策与会计估计65.会计报表重要项目的明细信息及说明126.需要说明的其他事项16二、政府部门财务分析16（一）政府部门基本情况16（二）政府部门财务状况分析17（三）政府部门运行情况分析19（四）政府部门财务管理情况20一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表
2、1资产负债表编制单位：海口市林业局单位：元项目附注期初数期末数流动资产 52,151,911.66货币资金附表130,118,516.32财政应返还额度 9,968,480.00应收票据 应收利息 应收股利 应收账款附表210,689.60预付账款附表3751,553.14其他应收款附表410,730,368.52短期投资存货 572,304.08一年内到期的非流动资产 非流动资产 19,946,485.48长期投资附表5固定资产净值附表616,889,937.42在建工程 无形资产净值附表741,090.00政府储备
3、资产 公共基础设施净值附表8公共基础设施在建工程附表9其他资产 3,015,458.06受托代理资产 资产合计 72,098,397.14流动负债 6,105,494.48短期借款 应缴财政款 626,903.00应缴税费 109,047.88应付票据 应付利息 应付账款附表10预收账款附表11163,539.60其他应付款附表125,206,004.00应付职工薪酬 应付政府补贴款 一年内到期的非流动负债 非流动负债 长期借款附表13长期应付款 受托代理负债 负债合计 6,105,494.48净资产 65,992,9
4、02.66负债及净资产合计 72,098,397.14表2收入费用表编制单位：海口市林业局单位：元项目附注上年数本年数一、收入类 财政拨款收入38,297,223.73事业收入附表14经营收入投资收益上级补助收入附属单位上缴收入*其他收入附表1510,000.00收入合计 38,307,223.73二、费用类 工资福利费用16,442,134.74商品和服务费用附表1613,374,130.14对个人和家庭的补助4,238,142.80对企事业单位的补贴4,267,709.15折旧费用1,879,776.68摊销费用1
5、35,286.00财务费用经营费用上缴上级支出对附属单位补助支出*其他费用844,613.00费用合计 41,181,792.51当期盈余 -2,874,568.78注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。表3当期盈余与预算结余差异表编制单位：海口市林业局单位：元项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）-3,768,155.10加：当期预付的商品和服务支出金额支付应付未付的商品和服务支出金额当期购买的存货和政府储备资产金额当期发生的资本性支出2,908,649.00减：当期收到已预付账款的商品和
6、服务金额当期发生的应付未付商品和服务金额当期领用存货和发出的政府储备资产金额当期折旧费用1,879,776.68当期摊销费用135,286.00当期盈余-2,874,568.78表4净资产差异表编制单位：海口市林业局单位：元项目金额净资产账面余额65,992,902.66减：补提累计折旧补提累计摊销调整后的净资产65,992,902.66注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。（二）政府部门会计报表附注1.编制基础报表以权责发生制为编制基础。2.遵循相关规定的声明本报表符合政府会计准则、相关会计制度和财
7、务报告编制规定的要求，如实反映教育部门的财务状况、运行情况等有关信息。3.主体范围纳入本部门财务报告范围的单位主体为海口市林业部门5家预算单位，包括市林业局1个行政单位，市林业行政执法支队、市林业服务中心等2个事业单位，市森林防火指挥部办公室、市森林病虫害防治检疫站等2个参公事业单位。市林业局本级为行政单位，遵循行政单位会计制度；4家事业单位采用事业单位会计制。纳入本部门财务报告范围的资金主体主要包括：一般公共预算资金、政府性基金预算资金、财政专户管理的资金和部门自有资金等。4.重要会计政策与会计估计（1）会计期间。2
8、016年1月1日至12月31日。（2）记账本位币。所有项目均以人民币反映，本部门报表不涉及外币折算。（3）重要资产、负债及收入和费用项目的含义、确认原则和计量方法部门的资产在取得对其相关的权利并且能够可靠进行货币计量时确认，按照取得时的实际成本进行计量。应收及预付款项按照实际发生额计量。以支付对价方式取得的资产，按照取得资产时支付
