商业银行票据业务风险研究

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1、摘要近年来随着经济的快速发展，商业银行票据业务发展迅速，成为商业银行获取巨大利润的重要途径和企业融通短期资金的主要手段。这其中的主要原因在于，在我国资本市场不够发达的现实下，票据业务在一定程度上缓解了企业融资难的困境，又满足了商业银行获取利润和调控多种经营指标的需要。然而，随着票据业务的快速发展，其风险也在不断增加。一方面，票据市场主体的行为不规范，各种违规行为大量存在，使票据业务面临巨大的信用风险和操作风险，另一方面，随着我国金融市场改革的不断深化，特别是利率市场化的推进，利率风险正在成为票据业务的主要市场风险之一。基于此背景下，本文对商业银行票据业

2、务的信用风险、操作风险以及利率风险三大风险敞口进行了分析，剖析了风险形成的原因，并对相应的风险度量方法和计量模型进行阐述与比较研究，最终提出相应的管理策略。论文理性地从“提出问题——分析问题——解决问题”的思路系统分析了我国商业银行票据业务存在的风险，具体针对不同风险对症下药、提出相应的对策，为商业银行票据业务真正规避风险提出更有效的解决办法。这正是该论文的可取之处。本论文在阐述了票据理论、商业银行票据业务相关知识等的基础上主要研究内容可以概括为三大部分：商业银行票据业务风险分析、商业银行票据业务主要风险计量模型、商业银行票据业务主要风险管理策略。第一

3、部分：商业银行票据业务风险分析～提出与分析问题。该部分重点阐述了三方面的内容，也是本文的重点之一。第一、多角度分析了我国商业银行票据业务发展现状。从我国商业银行票据市场总体发展水平看。市场总体规模不断扩大，票据市场已经成为我国金融市场中成长最快的子市场之一，市场活跃程度不断提高。从市场动因角度，近几年来，中国商业银行票据市场之所以快速发展，商业银行票据业务风险研究是因为在票据市场运行中存在着许多动因，主要表现在：资金供求矛盾与严格的信贷管制为融资性票据提供了发展的舞台；价效比高是票据贴现业务冲动发展的主要动力；商业银行的考核机制促进了票据业务发展；对票

4、据业务风险缺乏足够认识：票据业务管理方面的制度不严或执行困难，对票据的制约力下降；取消办理银行承兑汇票总额上限，客观上助长了签发银行承兑汇票的随意性。从市场基本结构分析，交易性票据中，银行承兑汇票所占的比重远远高于商业承兑汇票所占比重：国有商业银行已逐步占据了票据转贴现市场中的主导地位；一些规模较小、资金成本偏高的股份制商业银行为争取更高的利润率，主要办理票据直贴业务：我国票据市场占货币市场比例与国外发达国家相比相差悬殊；票据资产占全国商业银行信贷资产总量的比例逐年上升。此外从长远来看，票据融资的发展，将促使银行信贷管理方式的根本性调整，加速形成市场直

5、接融资的新格局。第二、全面分析了我国商业银行票据业务风险表现及成因分析。本文在从不同角度对风险进行分类的基础上，重点对信用风险、操作风险以及利率风险三大风险的表现和成因进行系统分析。信用风险表现企业方面：通过各种手段骗取承兑人的信任和资金或无故毁约、有意拖欠票据款项或拒绝偿还票据款项等；银行方面：部分没有坚持自身原则、中央银行货币政策变动而产生的风险等；商业汇票出票入或承兑人、背书转让等可能产生的风险等等。信用风险成因金融生态环境不佳，企业信用制度没有建立；社会信用体系不健全，无法对企业进行信用考核，守信孚导不到尊重，失信得不到惩罚；信用风险过度集中在

6、银行：票据交易品种单一、票据交易主体集中为大中型企业和国有银行等。操作风险表现内部员工人为错误；“合理”的低级错误、“熟人”的核印错误、“善意”的帮忙错误；系统因素：现行票据查询系统不完善，票据的真实性查询困难，此外，票据交易仍然停留在手工操作和纸介质阶段与部分计算机程序设计不科学或存在严重缺陷，给不法分子利用计算机作案提供了可能；内控制度：职责不清、重空管理失控、内外勾结、其他手段欺诈。操作风险成因票据仍采用手工操作，业务处理手段滞后；银行内控制度不健全、监管体系不完善、约束机制不到位：缺乏全国统一联网的票据信息查询系统，使得商业银行票据的真实性查询

7、困难，查询效率低下；票据诈摘要骗手法层出不穷，加大了对票据真伪辨别的难度。利率风险表现基于目前我国票据市场发展的现状，商业银行对利率变化缺乏驾驭市场的能力，本文把利率风险主要分为利率预测风险、价格变动风险和利率差异风险三种主要风险表现形式。·利率风险成因票据再贴现利率的生成与货币市场的其他子市场利率缺乏联动性，并且缺乏对票据市场供求关系变化的敏感性和较强的相关性，使得利率波动性难以预测。票据一二级市场发展不均衡，市场供求关系失衡；利率管理体制滞后的利率风险，这是在利率市场化与金融体制改革滞后的矛盾运动中产生的利率风险。第二部分：商业银行票据业务主要风险

8、计量模型——问题的衡量(分析问题)。本文通过前人对三大风险敞口度量方法与模型进行全面介绍，并对