中国建设银行公司类客户信用评级办法(

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1、可编辑版附件1:中国建设银行公司类客户信用评级办法（试行）第一章总则第一条为规范公司类客户信用评级（以下简称“信用评级”）的标准，提高信用评级的工作效率和质量，根据中国银行业监督管理委员会有关要求，参照巴塞尔新资本协议中内部评级法（IRB法）的技术标准，特制定本办法。第二条信用评级是对客户因偿债能力变化而可能导致的违约风险进行预测、分析和评价。信用评级采取系统性风险与非系统性风险相结合的方法，从系统性风险、财务风险、信用记录和基本面风险等方面进行评价。第三条信用评级应坚持全面调查、客观评价、科学计量、专家审定的原则。全面调查是指直接评价人员

2、应对客户的基本情况进行全面深入地调查了解；客观评价是指直接评价人员应对客户风险进行客观的分析判断；科学计量是指信用评级以定量分析为主，依托建设银行信用风险评级预警系统（以下简称“评级预警系统”）实施；专家审定是指在系统评级的基础上，由信贷审批部门依据有关规定审定客户最终的信用等级。第四条信用评级为建设银行市场营销、客户准入、授信审批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本分配和绩效考核等信贷经营和管理工作提供重要决策依据。Word完美格式可编辑版第一条本办法适用于公司类客户，包括建设银行有确定意向或已经为之提供信贷服务的企业法人，事

3、业法人和其他公司类客户,但不包括金融机构类客户以及为项目建设而专门组建的项目法人。第二章信用等级的核心定义第二条信用等级是反映客户偿债能力和违约风险的重要标志，划分信用等级的核心指标是客户的违约概率（ProbabilityofDefault,简称PD）。违约概率是指客户未来一年内发生违约的可能性。第三条违约包括以下几方面：（1）银行有充分证据认定债务人不准备或不能全额履行到期偿债义务；（2）贷款本金逾期90天以上；（3）贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进

4、行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、由其他债权人申请其破产、已经破产或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；（7）其他违约事项。第四条信用等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D等十个等级，风险逐级递增。特征描述及核心定义如下：Word完美格式可编辑版信用等级特征描述核心定义AAA极佳原则上规模为特大型或大型，在国内同行业中具有很强的竞争优势；原则上成立时间3年（含）以上，管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。经营管理和财务管理严谨规范，各类

5、信用记录良好；经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力，发展前景很好；融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户；如果是跨国公司，国际权威评级机构对其母国的评级应该在Baa（或其他等同于Baa）以上。AA优秀原则上规模为中型以上，在国内同行业中具有较强的竞争优势；原则上成立时间在2年（含）以上，管理层有较高的专业知识和经验，结构合理，综合素质较高，经营管理和财务管理健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受较大的内外不利变化，负

6、债适度，现金流量充足，偿债能力和盈利能力强，发展前景良好；融资能力较强，是多家银行积极营销的客户；如果是跨国公司，国际权威评级机构对其母国的评级应该在Ba（或其他等同于Ba）以上。A良好在国内同行业中具有一定竞争优势；管理层具有一定的专业知识和经验，结构基本合理，素质良好，经营管理和财务管理基本健全规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力强，能抵御和承受一定的内外部不利变化，负债比较适度，现金流量比较充足，偿债能力和盈利能力较强，发展前景稳定，但有潜在的经营风险或财务风险。BBB较好在国内同行业中竞争地位基本稳定；管理层素质较好，经营管理

7、和财务管理基本健全，但个别方面不够规范，银行信用和商业信用较好；经营实力和财务实力中等偏上，能够承受一定的内外不利变化，财务状况稳定，负债中等，流动性基本能够保证，具有一定的偿债能力和盈利能力，发展前景基本稳定，但有一定的经营风险或财务风险因素。BB一般管理层素质一般，经营管理和财务管理在某些方面不很规范，银行信用和商业信用一般；Word完美格式可编辑版经营实力和财务实力一般，没有明显的竞争优势，难以承受较大的内外不利变化，财务状况基本稳定，但部分指标不令人满意，对银行信贷有一定依赖性，负债略高，流动性偏紧，偿债能力和盈利能力一般，具有较明

8、显的经营风险或财务风险因素，发展前景一般。B可接受管理层素质一般，经营管理和财务管理不完整或存在缺陷，但银行信用和商业信用目前尚可接受；经营实力和财务实力中等偏下，在市场中处于不