《中国工商银行综合业务会计核算管理制度

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1、附件：2、《会计规程整合——管理篇》目录目录第一部分13第一章会计科目13第一节工商银行会计科目体系13一、会计科目设置依据13二、工商银行会计科目体系13第二节……131314第三节……141415第二章…••…16第一节16会计科目分类一、表内科目二、表外科目会计科目管理一、基本规定二、科目变更、调整主要会计要素权限卡16....161819第二节一、权限卡管理规定二、权限卡管理部门职责三、权限卡的领用、发放与保管…•…四、权限卡的签发、启用与日常管理会计专用印章21一、基木规定212123……25第三节二、会计专用印章种类及使用范围三、会计专用印章刻制四、会计专用卬章使用和管理…

2、27密扌甲2828一、冬动館冠容亲址看甲•二二二30・・・・33第四节33—市刍宰抑三支符结算耗五正易扁扁二二四、网上支付结算代理业务密押会计凭证33354444第五节454546第六节47一、会计凭证种类二、会计凭证管理三、会计凭证传递四、会计凭证签章重要物品与机具一、重要物品管理二、机具管理登记簿4848第七节55一、登记簿分类二、登记簿使用555566第三章账69第一节6969会计报表一、会计报表种类二、报表编制三、报表管理户人民币银行结算账户一、银行结算账户的开立二、银行结算账户的使用79三、银行结算账户的变更82四、活期存款账户的撤销83五、银行结算账户预留印鉴的管理85六、

3、银行结算账户支付密码的管理88第二节其他存款账户90一、单位定期通知存款账户90二、集团二级账户91三、协定存款账户91四、验资账户92五、外汇账户开立的基本规定95六、个人储蓄存款账户98七、个人存款账户实名制98八、公积金在存款账户100第三节贷款账户一、贷款账户的开立二、贷款账户的撤销内部户102102103第四节104一、内部账户的管理104二、内部账户的开立和撤销105三、内部账户的使用107四、内部账户的监督与检查108第五节表外户108第四章参数110第一节参数表管理与维护原则110一、参数管理的范围110二、参数中请审批和维护授权管理111三、参数监督和检查管理111四

4、、参数资料管理111第二节参数管理部门及其职责111一、总行参数管理中心的职责112二、一级（直属）分行会计结算部门的职责112三、二级分行会计结算部门的职责112四、配合管理部门的职责113第三节参数管理岗位设置及要求113113第四节一、参数岗位设置113二、各级分行参数管理人员应具备的条件参数表维护114第五章全功能银行系统117第一节管理职责117一、管理范围117二、责任划分117第二节119119119第三节业务需求管理119一、需求编写、整合和提交二、需求初审三、立项审批开发、测试和投产管理…一、开发管理二、测试管理三、投产管理运行、维护管理一、资源管理二、系统运行管理三

5、、业务操作管理四、主机数据调整管理…五、数据信息调阅管理…六、应急处理制度管理一、管理原则二、制度建设要求三、制度制定与实施…•…四、制度检查文档管理一、文档管理原则二、文档分类三文档管理矗纸莎菇祐四、文档的保管、使用…责任与处罚一、责任确定二、处罚依据客户信息客户信息的建立客户信息维护和查询…•…利息存款利息计算一、单位右款二、冻结存款三、储蓄存款贷款利息计算会计机构机构设置一、设置标准二、营业网点布局三、营业网点设备配置…120120120121第四节122122122122122123123第五节...123123123123124第六节...124124124125125第七节

6、…・・125125126第六章.•…127第一节127第二节127第七章129第一节….…129129130130第二节…••…144第八章…・.154第一节...154154157157第二节机构调整158一、机构增设二、机构撤并三、机构调整会计人员会计岗位管理一、岗位设置二、进岗标准…••…158158162第九章165第一节…165165166三、岗位认证168四、岗位轮换168第二节人员管理169一、会计人员职责与权力169二、从业资格管理170三、奖励与处罚173四、会计人员交接173第三节事权划分174一、业务人员级别174二、事权划分基木规定174三、业务核算操作权限17

7、5四、管理及审批类业务权限划分179第十章会计检查、监督与监管184第一节会计检查184—、会计检查员职责184二、会计检查范围184三、会计检查工作权限185四、会计检查工作制度185第二节总会计监督186一、总会计的设立186二、总会计监督范围187三、总会计工作权限188四、总会计工作制度189第三节会计监管189一、会计监管职责189二、会计监管范围190三、会计监管工作权限191四、会计监管工作制度191第四节事后监督192一、事后监