央行宏观审慎监管（mpa）与上市银行达标情况分析

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1、央行宏观审慎监管（MPA）与上市银行达标情况分析摘要：为了防范金融业发生系统性风险，规范各金融主体的行为，人民银行推出宏观审慎评估体系（MPA）,并于2016年1季度开始试评估,文章试图从银行等被监管主体的角度去分析达标MPA的关键点及难点，并预测MPA未来可能的政策走势及对银行业务的影响。关键词:MPA;宏观审慎;达标;上市银行;银行业务一、引言2015年底，屮国人民银行将2011年以来实施的差别准备金动态调整和合意贷款管理机制“升级”为宏观审慎评估体系（MacroPrudentialAssessment,以下简称MPA）

2、,从2016年1季度开始试评估。二、MPA概述MPA从资本和杠杆、资产负债、流动性、定价行为、资产质量、跨境融资风险、信贷政策执行情况等七大项共15个指标来?范商业银行的日常经营行为，引导商业银行进行资产配置，促进银行转型发展。七大项指标中资本和杠杆、定价行为为“一票否决项”，这两项只要任意一项达不到60分，则该行MPA考核为C档;资产负债情况、流动性情况、资产质量情况、跨境融资风险、信贷政策执行五项指标中有两项及以上达不到60分，被考核机构落入C档。人民银行对考核为C档的银行执行约束性法定存款准备金利率（正常情况下浮10%

3、）,对A档执行奖励性利率（上浮10%）,对B档保持正常利率。MPA评估体系指标及达标B档的简要标准见表lo三、MPA与银监会监管评级的比较银监会金融监管评级（微观审慎监管），是通过现场检查和非现场检查来监督银行经营个体的资本充足、资产质量、盈利状况、流动性风险和市场风险等指标来保持个体机构的经营稳健。而人民银行MPA是通过事前引导、事中监测和事后评估来规范银行经营行为，以资本要求为核心来防范金融市场和金融机构的总量风险。MPA与银监会监管评级主要的不同为：1.MPA通过提高宏观审慎资本充足率要求來控制广义信贷增速。MPA除了

4、对广义信贷增速有耍求外，还通过提高宏观审慎资本充足率耍求来控制广义信贷增速。MPA对资本充足率主要是逆周期资本缓冲的要求远高于银监会监管评级二级行标准。银监会二级行要求资本充足率不低于10.5%,其中逆周期资本要求为风险加权资产的2.5%。总资本耍求与风险加权资产增加额同比例增加。2.广义信贷增速的实际控制目标等于目标GDP与CPI增速之和，再加上逆周期调整速度。央行MPA中隐含的广义信贷增速控制目标为：以目标GDP和CPI增速之和为基准，再加上经B系数调整后的机构超额资本充足率与容忍度4%之和。由此可以发现，要达标B档，通

5、过补充资本提升银监会监管资本充足率的难度和提升空间有限，而调整广义信贷增速相对容易。3.MPA的拨备覆盖率要求宽于银监会标准。银监会要求二级行的拨备覆盖率不低于150%,而MPA拨备覆盖率达标B档的要求则放宽至［100%,150%）o2016年3月银监会也释放政策信号，有意动态调整拨备覆盖率的最低监管要求。1.MPA下，商业银行规模基数越大越容易达标。由于MPA中宏观审慎资本充足率要求由广义信贷增速决定，而商业银行规模基数越大，增加相同绝对量时增速越低，因此在MPA下大行更容易达标，中小银行若想达标则锁定了中小银行的市场规模

6、占比。四、各上市银行达标情况分析根据人民银行给出的MPA各评价指标的公式计算分项指标，对截止2016年8月末的A股上市银行共计18家，进行MPA模拟试评估，得分如表2。各行的失分项主要集中于资木和杠杆情况、资产负债情况两大项，具体影响指标见下文分析。根据以上得分，MPA评估达标情况如表3。2016年2季度，18家上市银行中有9家达标A档，其他9家落入C档。2016年1季度时有8家达标A档，1家达标B档，9家落入C档。其中，5大国有银行在MPA试评估之前（2015年4季度）已能达到A档标准，2016年1、2季度继续保持A档水平

7、;招商银行、平安银行2015年4季度处于C档，2016年1、2季度达标A档；兴业银行2015年4季度、2016年1季度均为C档，2季度则达标A档;华夏银行2016年1季度为B档，2季度落入C档;其他银行2016年1、2季度全部落入C档。上市城商行中北京银行2015年4季度的各项指标即可达到B档标准,并于之后进一步下调广义信贷增速，2016年1、2季度保持达标A档。而宁波银行和南京银行距离达标B档还有很大差距。上市银行MPA的分项指标及各行的应对策略分析如下。1.资本和杠杆情况。从资本充足率來看，各行资本充足率水平均能满足银监

8、会监管标准。其屮资本充足率在15%以上的1家，14%以上的2家,13%以上的3家，12%以上的5家，11%以上的5家，接近10.5%监管红线的仅光大银行1家。数据来源：根据各行2015年年报、2016年1季报、中报数据模拟计算。MPA的达标银行中，除平安银行资本充足率为11.82%以外，资