浅谈如何加快商贸企业资金周转提高资金使用效率

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1、浅谈如何加快商贸企业资金周转提高资金使用效率摘要：对大多数商贸企业而言，由于其经营周期短,资金周转快，如何合理地运营手头有限的资金，正确防范财务上的风险，加快企业资金的周转，提高资金使用的效率，对该类企业的兴衰成败至关重要。本文通过强调提高资金使用效率在商贸企业发展的重要性，挖掘商贸企业资金周转和资金使用效率制约因素，进而提出相应的对策，以促进商贸企业的财务管理，提高资金使用效率，进而提高企业的经济效益。关键词：商贸企业资金周转财务风险经济效益一、商贸企业加快资金周转，提高资金使用效率的重要性商贸企业是指在商品流通领域不从事商品

2、生产，而对商品进行转手买卖或对该过程提供相应服务的企业，例如餐饮、批发和零售企业。在财务上，该类企业一般具有较高的流动比率、较高的资产负债率、较快的资金周转率和较高的财务风险等特点。对商贸企业来说，企业财务状况的好坏、经济效益的高低往往取决于资金周转速度的快慢。企业营运的本质就是周转，大多数情况下，由于我国银行严格的贷款制度和政府扶持政策倾向，该类企业通过银行贷款和政府的相关专项资金扶持来融资比较困难，企业资金的来源主要靠盈利所得，而资金是血液，企业是肉体，要想肉体有活力，就必须保障血液的顺畅流动。只有加强企业的资金周转，才能确

3、保财务安全，进而提高企业的经济效益，发展壮大企业的规模和提高发展程度水平。二、商贸企业在资金运用上存在的问题（一）缺乏有效的预算管理现阶段，多数商贸企业很少做资金预算计划，缺乏合理规划资金的理念，一些企业虽然编制了企业资金预算计划，但其具体内容也仅仅包括资金额度需求、应收账款的管理、周转次数、税费的清缴等几个项目，预算与商贸企业的实际资金周转不挂钩，缺乏针对性，尤其是季节性较强的商贸企业，通常缺乏前瞻性，忽视对未来的资金需求的预测。另外,由于这类企业组织机构不健全，而且易受到市场突发事件的影响，在预算执行上缺乏力度，执行情况往往

4、超出预算的范围，当然也缺乏相应的监督、检查。在编制预算上相对落后,预算局限于对以往数据的汇总，缺少深入的分析，比如关系到企业短期偿债能力的流动比率指标，关系到应收账款管理的应收账款周转率的指标等等，在企业的预算管理中很少被提及。（二）流程复杂，无效成本过大商贸企业与工业企业一个重要区别是直接面向市场，其产品能否迅速赢得客户的喜好直接关系到存货的销售，因此对加快市场变化的适应的速度很重要。为扩大市场份额，一些商贸企业把资金着重用在机构的搭建、库房建设上，而忽视对市场变化采取相应的投入，导致建设的库房闲置，机构臃肿导致业务流程复杂，

5、更加放缓了对市场的反应速度，用在这两项上的资金适得其反，成为过高的无效成本。（三）应收账款管理不严商贸企业为了扩大销售、留住客户、占领市场、增强竞争力，不惜滥用赊销政策。对赊销的授权没有严格把关，更没有建立严格的信用资格审查制度，没有有效的催款、收款举措，导致资金回笼较慢，大量的应收账款不能及时收回，呆账叠加，严重影响了资金的循环再利用。进一步加剧了资金周转的难度，降低了资金的使用效率。三、加快商贸企业资金周转提高资金使用效率的措施以上是商贸企业在运营过程中，资金周转方面出现的突出的问题，接下来就具体地提出针对性举措。（一）重视

6、预算管理企业只有重视资金预算的科学管理，未雨绸缪，才可以完善对企业资金的掌控，防范财务风险，提高企业的资金周转率和资金的使用效率。首先，要强化预算在公司资金使用的重要性。增强员工和企业领导者的财务意识，尤其是提高管理层对财务风险的思想觉悟。把资金的管理放在与业务经营的同等重要地位，避免出现财务预算尤其是对现金流预测无视的状态，把资金流看成企业的活力之源。动员企业管理层和下属学习相关专业知识，争取让企业内的各个部门和员工参加资金预算的编制。在资金方面，强化财务人员的责任，加强内部控制，规范财务工作程序。其次，加强对预算执行的审查。

7、有条件的企业可以建立专门的部门开展对各个部门、资金预算执行情况的考核，资金预算计划执行的考核和评价方法。可以通过将资金预算计划和资金实际运行情况作对比，查漏补缺，找出资金预测与实际的差别，为以后更加科学的预算编制提供有用数据。企业的财务人员应遵守执行企业相关预算编制制度的规定，做好资金预算编制的各项基础性工作，督促财务人员在平时多收集、整理、分析企业资金的收入和支出的相关基础数据，以便提高资金预算编制的准确性，时时把握资金流的动向。确保企业有足够的资金储备。再次，注重相关科学理论的应用，相关财务人员应该把科学预测的指标运用到实际

8、工作中，尤其注重对应收账款、应收票据、应付账款等项目的时时监测，学会用杜邦分析指标来对企业的财务健康状况进行科学预测。提髙财务人员的专业素质和理论水平，用科学技术手段对上下游企业进行财务分析，例如对赊销企业偿债能力，盈利能力进行细致的分析，确保本公司的应收账款能