浅议现金流量管理与企业安全经营

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1、企业现金流量管理研究以四川水井坊股份有限公司为例［摘要］现金流最管理水平的重要性不容忽视，提及现金流最管理也会涉及到资金管理，资金是较多企业发展的一个瓶颈，対于这个问题的存在可能有种多的因素造成的，不过百接的原因可以说是企业现金流量管理不当，所以，在充分意识到现金流量管理的重要性的同时更应注意防范财务风险、构建企业安全经营系统，让企业在行业中排列前茅。现金流量管理随着企业的扩张，就会了解到对现金沂i量管理的意义，也会更加重视，这对企业的发展壮大有实际意义。［关键字］现金流量管理现金流量安全经营CashFlowManagementofEnterprise

2、s-ACaseStudyofSichuanShuijingfangLtd.[Abstract]Theimportanceofcashflowmanagementcannotbeignored,mentioncashflowmanagementwillbeinvolvedinthemanagementoffundsoffundsismoreofabottleneckinthedevelopmentofenterprises,fortheexisteneeofthisproblemmaybecausedbyakindofmulti-factor,butdi

3、rectcausecanbesaidtobeimpropercorporatecashflowmanagement,soinfullawarenessoftheimportanceofcashflowmanagement,whilemoreshouldpayattentiontopreventfinancialrisks,tobuildenterprisesecuritymanagementsystemthatallowsbusinessarrangementforefrontintheindustry・Withtheexpansionofbusine

4、sscashflowmanagement,theywillunderstandthesignificaneeofcashflowmanagement,willbemoreemphasisonthedevelopmentandexpansionofenterprisesthathavepracticalsignificance・[Keyword]CashFlowManagementCashFlowSecurityManagement目录引言1一、现金流量管理的理论概述1（一）现金流量与现金流量管理错误！未定义书签。（-）企业现金流管理的影响因素1（三）企

5、业现金流管理的要点1二、现金流量管理的方法3（-）经营活动现金流量3（二）投资活动现金流量3（三）筹资活动现金流量4三、四川水井坊股份冇限公司现金流量管理4（-）四川水井坊股份有限公司简介5（-）四川水井坊现金流量管理5（三）四川水井坊现金流量管理存在问题7四、对策及建议8（-）企业安全经营系统的构建9（二）解决四川水井坊现金流量存在问题的主要对策10结论11致谢语11参考文献13现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能。建立完善的现金流量管理体系，是确保金业的生存与发展、提高金业市场竞争力的重要保障。近儿年来，资金不能快速流通、缺少现金是众多企业

6、发展过程小的一个制约瓶颈，也是大多数企业经营不下去最终而临倒闭的根本原因，这就是同现金流量有着密切关联的企业现金能力弱的体现。本文基丁水井坊为研究对象，针对其现金的流入和流出，剖析其存在的困难及其导致其产生的因素。从理论上说，木文的研究丰富了现金流量预测及管理理论的研究。从实际角度上看，根据预测的资金余缺大家采取有效方法解决可能出现的资金问题，从而来降低企业发生财务危机的可能性，有利于提高企业资金的利用效率，将有助于促进企业持续、更健康地发展。总体来说，不仅可以提高资金的使用效率，更可以使企业避免陷入困境。因此无论如何都必须改善其水平。一、现金流量管理

7、的理论概述现金犹如企业的血液，具流动情况对企业的经营成败冇着至关重要的影响。企业现金流量管理的理论概述有以下几个方面：（一）现金流量与现金流量管理现金流无时无刻不在我们身边，企业的各项活动也是如此，不管是采购、生产、销售，还是向股东分配利润等，这些所有相关活动都要靠企业大量的现金来维持，根本离开不了现金，若现金出现断流，那么企业将无法正常运行，这些活动都将会使得企业现金流量发生变化。现金流量是根据收付实现制来计提的，右助于化解公司财务状况的危机，从动态和静态上来看，现金流量可以说是从动态角度反映现金的性质和功能，相反，现金净流量则从静态角度上反映。因此

8、也可以把现金流量定义为企业现金和现金等价物的流入和流出。现金流量包括筹集资金、投入使用、资金的