公司理财解答与计算题(小范围答案)

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1、.六、计算题1、ＡＢＣ公司２０××年度有关财务资料如下：资料一：利润表编制单位：ＡＢＣ公司时间：２０××年１２月单位：元项目上年数本年累计数一、主营业务收入700000减：主营业务成本520000主营业务税金及附加34000二、主营业务利润146000加：其他业务利润2000减：营业费用26000管理费用40000财务费用12000三、营业利润(略)70000加：投资收益1000营业外收入8000减：营业外支出19000四、利润总额60000减：所得税19800五、净利润40200资料二：资　产　负　债　表编制单位：ＡＢＣ公司时间：２０××年１２月３１日单位

2、：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金100000121600短期借款162000180000短期投资1000014000应付票据1680018000应收票据40006000应付账款3000083000应收账款2000013000预收账款2400018600预付账款500027000应付工资2600056800存货263000334000应交税金5500020000待摊费用20002400应付股利3000040000流动资产合计404000518000预提费用50001600长期投资：流动负债合计348800418000

3、长期投资40000100000长期负债：固定资产：长期借款3000050000固定资产原价540000600000应付债券1000010000减：累计折旧105000160000长期负债合计4000060000固定资产净值435000440000所有者权益：固定资产清理40006800实收资本410000450000在建工程2000060000资本公积5000050000固定资产合计459000506800盈余公积2600048000无形资产及其他未分配利润45200139800资产：所有者权益合计531200687800无形资产1500040000长期待摊

4、费用20001000无形资产及其他资产合计1700041000资产总计9200001165800负债及所有者权益总计9200001165800资料三：本年度产品销售收入中现销收入为400000元，没有销售退回、折让和折扣。要求：（1）计算反映偿债能力的指标：资产负债率、流动比率、速动比率和现金比率。41%123.92%36.99%32.44%（2）计算反映资产周转情况的指标：应收账款周转率和存货周转率。...18.18次1.74次（3）计算反映获利能力的指标：资产净利率和销售净利率。3.85%5.74%2、某公司20××年末有关财务资料如下：流动比率=200

5、%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债=1000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其中短期投资是货币资金的4倍）。要求：根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额。（100万元、400万元、500万元、1000万元）3、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86万元、年末存货90万元，本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。（3.45次、6.36次）4、某公司

6、20××年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。要求：根据上述资料填列下面的简要资产负债表。资产负债表（简）（单位：元）项目金额项目金额货币资金应收账款存货固定资产（⑥7500）（⑦30000）（⑤37500）（⑧25000）流动负债长期负债所有者权益（④37500）（③12500）（②50000）资产总计（①100000）负债及所有者权益总计100000...六、计算题1、某公司从银行取得贷款300000元，年利率为10%，按复利计息，则4年后应偿还的本利和共是

7、多少元？（439200元）2、某公司计划在5年后以600000元更新现有的一台设备，若年利率为8%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱？（408600元）3、某公司向银行存款，第1年年初存款30000元，第1年年末存款40000元，第2年年末存款45000元，第5年年末存款50000元，若年利率为10%，则5年后4笔存款的本利和是多少？(216785)4、某公司拟采用分期付款的方式购买一台设备，第1年年初需付款50000元，第1年年末需付款30000元，第2年年末需付款20000元，第3年年末需付款10000元。公司计划现在向银行存入款项以保证几次付款的需

8、要，若年利率为10%，现在应向银行存入多少钱？（51