《公司理财》计算题.docx

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1、《公司理财》复习题-计算题（4）计算题财务比率公式：（一）反映偿债能力的指标1.资产负债率=×100%=×100%（资产=负债+所有者权益）2.流动比率=×100%3.速动比率=×100%=×100%4.现金比率=×100%(二)反映资产周转情况的指标1.应收账款周转率==2.存货周转率==习题：1.根据ABC公司20××年度的简易资产负债表计算资产负债率、流动比率、速动比率和现金比率。简易资产负债表编制单位：ＡＢＣ公司时间：２０××年１２月３１日单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数一、流动资产一、流动负债货币资金流动负债合计短期投资100001400

2、0应收票据40006000应收账款2000013000预付账款500027000二、长期负债存货长期负债合计4000060000待摊费用20002400流动资产合计二、固定资产固定资产合计三、无形资产三、所有者权益无形资产合计1700041000所有者权益合计资产总计负债及所有者权益总计解：资产负债率=×100%=×100%=41%流动比率=×100%=×100%=123.92%速动比率=×100%=×100%=36.99%现金比率=×100%=×100%=32.44%2.某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86万元、年末存货90万元，本年度销售

3、收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。解：应收账款周转率===3.45存货周转率===6.36计算题公式：1.单利：终值Fn=P·(1+i·n)【公式中i为利率，n为计息期数】现值P=Fn/(1+i·n)2.复利：终值Fn=P·CFi,n=P·(1+i)n【公式中(1+i)n称为复利终值系数，简写作CFi,n】现值P=Fn·DFi,n=Fn/(1+i)n【公式中1/(1+i)n称为复利现值系数，简写作DFi,n】3.年金：终值Fn=R·ACFi,n【公式中ACFi,

4、n是年金终值系数的简写，R为年金，n为年金个数】现值P=R·ADFi,n【公式中ADFi,n是年金现值系数的简写】习题：1.某公司从银行取得贷款元，年利率为6%，按复利计息，则5年后应偿还的本利和共是多少元？（CF0.06,5=1.338，DF0.06,5=0.747）解：Fn=P·CFi,n=×CF0.06,5=×1.338=(元)2.某公司计划在5年后以元更新现有的一台设备，若年利率为6%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱？（CF0.06,5=1.338，DF0.06,5=0.747）解：P=Fn·DFi,n=×DF0.06,5=×0.747=(元)3.某公司

5、计划在10年内每年年末将5000元存入银行，作为第10年年末购买一台设备的支出，若年利率为8%，则10年后可积累多少资金？（ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.710）解：Fn=R·ACFi,n=5000×ACF0.08,10=5000×14.487=72435(元)4.某人计划在10年中每年年末从银行支取5000元以备零用，若年利率为8%，现在应向银行存入多少钱？（ACF0.08,10=14.487，ADF0.08,10=6.710）解：P=R·ADFi,n=5000×ADF0.08,10=5000×6.710=33550(元)5.某公司现

6、在存入银行一笔现金元，年利率为10%，拟在今后10年内每年年末提取等额现金作为职工奖励基金，则每年可提取多少现金？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.145）解：R=P/ADFi,n=/ADF0.1,10=/6.145=.93(元)6.某人计划从现在起连续10年每年年末存入银行一笔款项，作为10年后买房的资金，该资金需要元，若银行年利率为10%，则从现在起每年年末要存多少钱？（ACF0.1,10=15.937，ADF0.1,10=6.145）解：R=Fn/ACFi,n=/ACF0.1,10=/15.937=62747.07(元)计算题公式：1.

7、债券发行价格：债券未来的本金和利息按市场利率计算的现值发行价格=年利息×ADFi,n+面值×DFi,n=(面值×债券票面利率)×ADFi,n+面值×DFi,n【该公式为分期付息、到期一次还本的公式，公式中的i为债券发行时的市场利率】2.融资租赁的租金（等额年金法）年租金(R)=设备价值(P)/ADFi,n【公式中的i为出租费率，i=年利率+手续费率】习题：1.某公司发行面值为100元、票面利率为8%的5年期公司债券一批，该债券每年年末付息一次，到期一次还本，发行时市场利率为6%，则该债券的发行价格是多少？（DF0.06,5=0.747，DF0.08,