xx公司内部管理控制流程新

《xx公司内部管理控制流程新》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、XX公司内部管理控制流程一、资金管理流程：1、收据的管理及开具：收据由青莲岗文化公司财务部统一管理，需要时领取并登记，领取新收据时须将旧收据统一上交，旧收据的存根联须保证连号且完整无缺失；收据开具要求：每份收据一式三联，自带复写，收据要素需填写完整清晰，包括FI期、付款单位、收款方式、付款金额（大小写）、收款人，收款事由（某某物品几个/几本），最后加盖财务专用章，第一联存根联开具后留存备查，第二联交付款单位，开具后撕下交付款人，第三联为记账联，开具后与销售出库单一同交财务部记账。2、收款操作及管理流程：①收银人员上班时，首先盘点库存现金，与前一天现金核对是否有误差，如有误差及时查找原

2、因；②收款时，尽量引导使用微信、支付宝或POS机对公付款，收款后及时开具收据（不管付款方是否需要收据，均须开具），注意收款方式如实填写，以便后期核对现金余额；③当班营业员下班时，须与下一班人员交接现金，并与收银系统核对一致，制作现金交接明细表并双方签字确认;④财务部定期派人收取现金和收据，当班人员须与会计接现金双方签字确认，并确保现金余额与收银系统核对一致；①各在值营业员须确保经手现金准确，如出现短缺，按责任进行赔偿；②如客户有开具发票要求，可凭收据至财务部换取增值税普通发票。③现金日清日结，不得白条入库，不经批准不得借用现金；④为确保资金安全，当天营业结束时，所有现金须存放在保险柜

3、；⑤月末须进行现金盘点，由公司安排专人进行监交，出具现金盘点表双方签字确认;每月现金交接表及相关资料须装订并完整保存,以便查。二、库存收发管理流程：①采购员在采购商品时，须确保采购发票、采购合同、采购清单、付款单的收付方一致（即四流一致），发票上的商品品名、规格、数量、单价须与实物一致，且与库管系统一致（即账卡物一致）；收到代销寄售商品时，须根据委托方提供的货物清单、代销合同入库，注意入库时编码与自购自销商品做区分，以便日常管理及财务核算，财务部以受托代销商品入库；销售代销寄售商品时，须提供代销清单给委托方，委托方在收到公司交来的代销清单时，向公司开具一张相同金额的增值税发票，并根据

4、代销合同进行分割结算，公司按照协议收取的部分营业款确认收入，财务部根据审批后的付款单安排打款；①所有商品到货需清点准确并及时入库，此处“入库”一指实物上架，二指入公司库管系统，要求：品名、规格、数量准确无误，一个品种对应一个编码,便于后期盘点管理，如为外公司代销寄售商品，请用编码加以区别，入库时至少安排两人，进行确认复核，入库的商品名称须与购销合同、购销清单一致，报销时须打印该批次入库单与发票、合同等材料一同递至财务部；②所有商品销售岀库时需打印销售岀库单，出库单上须注明编码、品名、规格、数量、金额，是否为代销寄售商品，月末与收据一同交至财务部入账，营业部留存销售出库单复印件或另一联

5、；③所有商品的进出均须从库管系统操作，严禁私拿乱放，任何人不得私自发出、变卖、赠送物品，或一种物品换另一物品；④对于毁损品且无法销售的物品，须报批准进行处理，不得私自丢失；⑤月中，公司内部可按实际情况进行盘点核查，月末进行库存总盘点，须确保库管系统与实物核对一致。对盘点差异进行认真核对，盘点及损失的确认，并确定责任人。三、固定资产管理流程：①外购固定资产须确保采购发票、采购合同、采购清单、付款单的收付方一致（即四流一致），发票上的商品品名、规格、数量、单价须与实物一致；②公司内部建立固定资产明细账，登记资产名称、规格、数量、用途、存放地点，专人负责并定期进行盘点，检查使用状况；①建立

6、临时性租入固定资产备查簿；②接受捐赠的固定资产应按制度规定计价核算与管理，如上建立备查簿；③外单位投入的固定资产应按制度规定进行账务处理与管理；④对意外灭失的固定资产进行认真核对、盘点及损失程度的确认，并确定责任人;四、水吧内部管理流程:①公司负责对水吧的监督与管理，负责水吧的营业额收款,为区分与我公司自营业务，专门准备一本收据收取营业款,请勿交叉开具，介于水吧业务多为小额收款，可每天集中开具一笔收款收据交由水吧，如客户单独需要收据，可单独开具收据，可根据实际情况安排，但勿重复开具，月末与水吧核对营业额收款；②根据与水吧签订的协议，公司根据营业额进行抽成，月末根据协议经相关领导审批后

7、进行分割结算。附表一：现金盘点表：痒寿规舍盘支素盘点（交接）时间：年月日时分项目明细帐实核对面值（元）张数（张）金额（元）项目金额（元）100上期现金余额50力n：本期收入20减：本期支出10帐面应有现金余额5帐面实有现金余额2差异1差异事项说明：0.50.20.10.05盘点人签字：0.020.01监盘人签字：（接交人）合计附表二：Fl常现金交接流水表：一月库存现金交接表单位：元日期具体时间点交接金额（具体到分）交接人接收人附表三：存货盘点表_月存货盘点