休闲服务行业免税专题系列一：市内免税大有可为，中国国旅乘风破浪

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1、目录1市内免税大有可为，重点关注政策41.1从我国的出入境市内免税说起41.2对标韩国，看市内免税的政策机会在哪里41.3海南离岛市内免税成为开路先锋52他山之石，韩国市内免税后来居上62.1韩国免税呈现寡头竞争格局62.2本国居民和海外游客均为免税购物主力72.3韩国市内免税店占据主导地位72.3.1市内免税占据韩国免税市场主导地位72.3.2市内免税相较于机场免税具备明显优势92.3.3韩国市内免税店具有高效的运营管理能力92.4韩国市内免税快速发展的要素112.4.1政府控制免税牌照发放，帮助本土龙头做大做强112

2、.4.2旅游业发展为免税发展提供基础保障112.4.3韩国本土香化产品优势明显123中国市内免税政策有望逐步放开，增量空间巨大133.1中国消费回流，免税行业空间巨大133.2市内免税渠道占比有望提升，带来市场新增量133.3北京、上海市内免税店空间测算134中国国旅优势明显，静待市内免税政策东风154.1独享牌照优势，构筑竞争壁垒154.2国内抢先布局，海外积累经验154.3规模优势凸显，成本控制力增强155风险提示16图表目录图表1：中国出入境市内免税政策4图表2：韩国市内免税政策的发展历程5图表3：中韩市内免税政策

3、对比5图表4：中国离岛免税政策逐步放开5图表5：2008-2017年中韩免税销售额对比6图表6：2008-2017年中韩免税销售份额对比6图表7：乐天、新罗在韩国免税市场上的占有率6图表8：赴韩旅游的亚洲游客人数及占比7图表9：中国游客的韩国免税消费贡献度7图表10：2016年韩国免税销售渠道结构8图表11：2016年中国免税销售渠道结构8图表12：乐天主要免税门店分布8图表13：新罗主要免税门店分布8图表14：2017年乐天各主要门店销售额占比8图表15：2016-2017年韩国免税分地区情况8图表16：韩国市内免税店

4、分布情况9图表17：明洞店周边地理分布9图表18：乐天免税在仁川机场取货点位置10图表19：乐天免税官网及手机APP10图表20：乐天免税店代言人推介宣传活动10图表21：2017年乐天家族演唱会10图表22：韩国市内免税牌照情况11图表23：2003-2017年韩国出境游人数12图表24：2003-2017年韩国接待国际游客人次12图表25：2003-2017年韩国接待中国游客情况12图表26：市内免税购物目标顾客总量对比14图表27：免税购物客单价对比14图表28：北京、上海市内免税店空间测算141市内免税大有可为，

5、重点关注政策1.1从我国的出入境市内免税说起目前针对本国居民的离境市内免税政策还是空白。市内免税是免税重要渠道之一。按照购买人群的资格，目前我国出入境市内免税主要分为两类，归国人员入境市内免税和境外人员离境市内免税。归国人员入境免税政策无主要变化，涉及的人群范围较窄，对免税品类要求严格。针对境外人员的离境市内免税政策，品类有所增加，次数和额度调整幅度较小。而针对本国居民的离境市内免税政策一直是空白。图表1：中国出入境市内免税政策经营主体：中免集团提货方式：机场隔离区提货1989年政策出台：品类包含首饰、工艺品、香水、化妆

6、品等16种1990年品类调整：品类增加高档名牌手表、糖果2012年规定了限额和次数，增加了品类：离境政策未放开额度为5,000元/年；次数为每年一次；品类增加食品、厨房用具、母婴用品、境外人员本国居民健康产品等21种离境市内离境市内免税免税外国旅客外国旅客归国人员入境市内入境市内免税免税国际上无先例入境中国旅客经营主体：中出服、港中旅提货方式：现场提货1996年政策出台购买资格:持中国护照入境的16周岁以上中国公民时间限制:自入境之日起180天内品类和额度:衣料、衣着、鞋、帽、工艺美术品和1,000元以下的其它生活用品（

7、外交机构人员、劳务人员援外人员、远洋船员、留学人员、访问学者等可免税购买1,000元以上5,000元以下的生活用品）资料来源：海关总署，国家财政部，1.2对标韩国，看市内免税的政策机会在哪里韩国市内免税受政策大力支持而发展成熟，且为促进国民在境内购买免税品，免税额度不断提高。韩国开创了全球市内免税店的先河。1979年，韩国政府允许本土免税运营商经营离境市内免税业务，游客可以凭借护照和出境机票提前在市内免税店购买免税限额以内的产品，并且在离境口岸提货。在免税额度方面，韩国政府设置较高的离境免税额度满足本地游客的购买需要，吸

8、引本国居民在本国在境内购买免税品。1995年，韩国政府将离境免税额度提高到2,000美元，2006年再次将额度提高至3,000美元。而境外游客则没有限额。对标韩国，中国离境市内免税大有可为。在购买人群资格方面，韩国放开了本国居民的离境市内免税政策，大大吸引国民在本国免税店消费。而中国的国民离境市内免税仍为空白。在免税