和顺电气：中信建投证券有限责任公司关于公司内部控制自我评价报告的核查意见

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1、中信建投证券有限责任公司关于苏州工业园区和顺电气股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见中信建投证券有限责任公司作为苏州工业园区和顺电气股份有限公司（简称“和顺电气”、“公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，对和顺电气2010年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、公司内部控制的基本情况公司按照财政部颁布的

2、《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》等相关法规要求，设计与建立并完善公司的内部控制制度及控制体系。（一）内部控制目标公司建立和完善内控体系的目标是：1、合理保证公司经营管理合法合规，严格遵守国家法律、法规、规章及相关规定。2、建立健全符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现，通过管理创新、科技创新和服务创新，不断协调发展，实现公司长远战略目标和社会价值。3、建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。4、建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各

3、种违规、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。5、保证公司信息披露的真实、准确、完整。（二）内部控制原则公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。（三）公司内部控制制度与程序1、内部控制环境内部控制环境包括影响、制约公司内部控制执行的各种因素，是实施公司内部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权力分配、企业文化、人力资源。（1）治理结构公司按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东会、董事会与监事会，分别履行决策、管理与监督职能。同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规

4、则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等相关治理制度，并严格按照法人治理结构和相关规则分层次治理。（2）组织机构设置与权力分配公司建立了相对稳定的组织机构框架，明确规定了各部门的职责，形成了各司其职、互相配合、互相制约的管理体系，并根据公司业务变化情况及内部控制的需要，不断对组织结构进行优化。（3）企业文化公司通过建立健康、良好的企业文化和经营理念，培养了员工积极健康向上的价值观和社会责任感，增强了凝聚力，实践了现代管理理念，引导公司不断提升治理水平，树立了良好的公司形象和品牌。（4）人力资源政策公司建立和实施了员工的聘用、培训、辞退与辞职制度，以及

5、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩等人事管理制度，确保公司人力资源的稳定发展。同时，公司通过切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，通过良好的员工考核和激励机制来留住优秀人才，保证人员的稳定性。2、风险评估公司对内部控制环境、内控制度的执行各环节实施风险评估，发现内部控制制度的缺陷及执行中的风险因素，有针对性地完善内控体系及内控制度，纠正内控制度执行中的偏差，避免内部控制失控。3、内部控制基本制度（1）决策管理制度公司制定《战略委员会工作细则》，明确重大决策的主要内容，对企业战略、重大投资、重大资产购置和重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核，按

6、审批程序进行决策。（2）预算管理制度公司已制定预算相关管理制度，明确各部门在预算编制、审批、执行、分析与考核各环节的职责及业务流程。（3）对外投资与对子公司管理公司制定了《对外投资管理制度》。从事对外投资业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在投资项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资绩效评估与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。对外投资业务已制定相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。（4）采购与付款管理制度公司设立了采购部负责原材料等采购业务，制定

7、了采购管理制度及程序。公司在选择供应商及建立合格供应商库、请购与审批、采购合同的谈判与审批、验收与相关会计记录、付款申请、审批、执行各环节建立互相制约的岗位设置，明确岗位职责。采购职能部门根据公司的销售计划，制定短期及中长期采购计划。采购计划包含以下数据：采购数量、不同批量价格、采购周期及报警数量。对超计划和计划外的采购申请，按照计划外采购程序进行审核批准。采购所需支付的款项按合同约定条款进行，相关采购员收集经相关部门审批的付款申请，交由财务部执行付款程序，财务部会计将付款申请与合同条款核对并查询该供应商付款记录，核对无误后交出纳付款。经库管员验收不合格需退

8、还供应商的货物，由相关采购员负责接洽及善后事宜。采购