区会计核算中心操作规程

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1、http://www.docin.com/sundae_meng区会计核算中心操作规程一、中心的岗位设置与职责（一）中心主任1.认真贯彻国家有关财经法律、法规和各项规章制度，帮助中心工作人员正确处理监督与服务的关系，负责会计核算中心的全面工作。2.组织建立健全核算中心会计核算和内部监督管理制度，强化内部制约机制，保证会计工作依法进行和会计资料的真实、完整。3.组织制定年度工作计划，并定期布置，检查落实。4.负责抓好核算中心的行政管理工作，检查岗位职责落实情况，合理调整工作岗位，组织制定奖惩制度。5.负责协调中心与财政内部有关业务科室、预算单位和承办银行的关系，及时解决出现的问题。·6.负责

2、抓好核算中心的政治思想和业务学习工作及廉政建设，增强干部职工的事业心和责任感。就核算中心工作向财政局长负全面责任。（二）中心副主任1.认真贯彻国家有关财经法律、法规制度。协助主任搞好核算中心各项工作，对核算中心主任负责。2.协助主任建立会计核算和内部管理制度，抓好会计核算业务工作，保证核算中心工作的正常运转。3.协助主任抓好组织建设、廉政建设，促进业务开展4.做好主任授权内的各项工作，及时解决存在问题。52http://www.docin.com/sundae_meng5.完成核算中心主任交办的其他工作。（三）会计主管1.负责组织日常会计检查的各项工作，保证会计核算的真实性、合法性和规范性

3、。·2.掌握各行政事业单位综合预算的编制和批复情况，控制各单位的收支指标进度。3.负责综合预算资金拨款审核，及时处理会计核算中出现的问题。4.审核各单位财务报账员报送的收支原始凭证和各种报表是否合规、合法，对不合规、不合法的除应向财务报账员提出具体处理意见外，应当即作出记录。对合规、合法的原始凭证和财务报表，应加盖审核章，传递给资金会计、记帐会计。5.定期对核算中心的会计业务进行全面检查，确保会计核算中心各项工作健康、有序、规范地运行，对于重大问题应及时向中心领导汇报。6.组织核算中心人员学习和钻研财会业务知识，及时掌握新制度，新法规，不断提高政策水平和业务技能。7.完成核算中心主任交办的

4、其他工作。（四）稽核岗位1.按照会计制度规定，定期监督、检查各项会计核算工作。2.负责审核各类会计凭证是否合规，相关文件、资料是否齐全，各帐簿是否完整。3.协助会计主管审核各单位财务报账员报送的收支原始凭证。4.52http://www.docin.com/sundae_meng在监督、检查记帐会计各项会计核算工作的基础上，分析和总结会计核算工作中的问题和经验。5.完成核算中心领导交办的其他工作。（五）资金会计1.按照《行政事业单位制度》和《行政事业单位财务规则》的规定，监督、检查、督促各单位的预算内、外资金的收支工作。2.负责办理综合预算收支计划内各项业务的现金、转账、汇兑等收支结算业务

5、。3.登记现金、银行存款日记账和分单位的明细账。4.负责现金、银行存款帐的核对；确保帐帐、帐款相符。（六）记账会计1.负责代理分管单位的会计核算业务，编制分管单位的会计报表。2.负责对原始凭证的合法性、准确性、完整性进行审核，并根据审核无误后的原始凭证编制记账凭证，登记总账、明细账。3.定期与资金会计、单位财务报账员核对账务。4.进行日常账务的备份，对分管单位的会计凭证、账簿以及各种会计报表资料及时装订成册，归档妥善保管。（七）网络维护1.负责核算中心系统软件，硬件和数据的维护管理工作，设置系统运行环境。2.协助会计主管进行网络权限的分配。3.对会计核算中心计算机网络系统及会计核算系统的日

6、常维护，定期进行财务数据的备份工作。52http://www.docin.com/sundae_meng4.及时处理计算机故障，确保计算机业务处理系统正常、安全、高效地运转。5.指导核算中心会计人员进行电算化正确操作和设备保养。6.做好核算中心系统信息的保密工作。（八）档案管理严格执行《会计档案管理办法》的各项规定，负责办理会计档案的立卷、归档、保管、查阅等具体工作。二、集中核算单位和核算中心的财务会计管理职责（一）单位的职责单位的财务管理体系保持不变，即单位资金的所有权、使用权、财务管理权不变，对本单位开展的各项财务活动负责，对区财政局布置的各项财务管理工作负责。具体包括：1.执行国家财

7、经法律、法规和制度。2.负责向区财政局报送年度财务工作计划，编制和报送年度预算。3.负责执行单位收支预算，做好各种收入的日常组织工作，保证其收入及时、足额缴入帐户。4.负责单位的票据管理，建立内部票据管理制度。5.负责建立和健全切合本单位实际的各项内部财务管理制度、财务审批制度，对单位的经费收支行进监督和控制。6.单位的支出应保证工资的发放，尤其是离退休人员的工资发放，在工资发放完毕后，再办理其他支出，否则核算中心对单位