农村合作银行金融机构风险评价和预警指标体系

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1、农村合作银行金融机构风险评价和预警指标体系为了加强对农村合作金融机构（含农村信用合作社、各级农村信用合作社联合社、农村商业银行、农村合作银行）的监管，及时有效地识别和处置金融风险，保证农村合作金融机构健康稳定发展，ⅩⅩ年1月6日，中国银行业监督管理委员会制定下发了《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》，自ⅩⅩ年1月1日起执行，《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》（银发[1997]491号）和《关于修改农村信用合作社资产负债比例管理指标的通知》（银发[1998]528号）即日起终止执行。农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）为加强对

2、农村合作金融机构（包括农村信用合作社、各级农村信用合作社联合社、农村合作银行、农村商业银行，下同）的金融监管，全面、客观地评价农村合作金融机构的金融风险，提高金融监管的有效性，督促农村合作金融机构增强金融风险的自我防范、自我控制和自我化解能力，促进其健康稳定地发展，现根据有关法律法规，制定“农村合作金融机构风险评价和预警指标体系”。农村合作金融机构风险评价体系是农村合作金融机构监管部门在综合分析非现场监管和现场检查信息的基础上，通过定量指标的监测和监管者的定性判断来综合评价农村合作金融机构风险状况的方法和过程，以实现对农村合作金融机构风险客观、全面的判断和

3、评价。农村合作金融机构风险预警体系是农村合作金融机构监管部门根据对农村合作金融机构风险状况的静态和动态监测情况，通过一定的技术手段，对风险较大和风险突然加剧的农村合作金融机构及时进行预警的方法和过程，以督促农村合作金融机构加强防范和化解风险工作。一、风险评价和预警指标计分标准农村合作金融机构风险评价和预警指标由定量指标和定性指标组成。其中，定量指标由五大类共17个指标组成，定性指标为管理能力。（一）资本充足性指标（20分）1.资本充足率（16分）8％（含）以上为16分；低于8％的，每降低0.5％减1分。减到0分为止。2.核心资本充足率（4分）4％（含）以上

4、为4分；低于4％的，每降低1％减1分，减到0分为止。（二）流动性指标（10分）3.备付金比例（5分）5％（含）以上为5分；低于5％的，每降低1％减1分，减到0分为止。4.资产流动性比例（2.5分）60％（含）以上为2.5分；低于60％的，每降低20％减1分，减到0分为止。5.拆入资金比例（2.5分）0％为2.5分；高于0％的，每增高4％减1分，减到0分为止。（三）安全性指标（30分）6.不良贷款比例（5分）10％（含）以下为5分；高于10％的，每增高8％减1分，减到0分为止。7.不良贷款预计损失比例（5分）5％（含）以下为5分；高于5％的，每增高5％减1分

5、，减到0分为止。8.不良贷款预计损失抵补率（5分）30％（含）以上为5分；低于30％的，每降低6％减1分，减到0分为止。9.对最大一户贷款比例（2分）30％（含）以下为2分；高于30％的，每增高20％减1分，减到0分为止。10.对最大十户贷款比例（4分）150％（含）以下为4分；高于150％的，每增高50％减1分，减到0分为止。11.对最大十户贷款欠息比例（4分）0％为4分；高于0％的，每增高10％减1分，减到0分为止。12.不良非信贷资产比例（5分）10％（含）以下为5分；高于10％的，每增高8％减1分，减到0分为止。（四）效益性指标（20分）13.资产

6、利润率（10分）1％（含）以上为10分；低于1％的，每降低0.1％减1分，减到0分为止。14.利息回收率（10分）95％（含）以上为10分；低于95％的，每降低4％减1分，减到0分为止。（五）综合发展能力指标（10分）15.存款增长率（4分）10％（含）以上为4分；低于10％的，每降低2.5％减1分，减到0分为止。16.不良贷款余额下降率（4分）20％（含）以上和无不良贷款的为4分；低于20％的，每降低5％减1分，减到0分为止。17.固定资产比例（2分）50％（含）以下为2分；高于50％的，每增高25％减1分，减到0分为止。以上各项指标的计算方法见附件一。

7、（六）管理能力（10分）主要评价农村合作金融机构法人治理结构的完善程度、风险的管理能力、内控制度的健全性和有效性，以及有关报表资料的真实性、完整性。1.法人治理结构（1分）社员代表大会、理事会、监事会、经营班子是否各司其职，制定明确的议事规则（以书面材料为准，没制定的减0.2分），定期召开会议（以会议记录为准，没定期召开会议的，1次减0.1分，最多减0.2分），正常地履行各自的职责，分别发挥决策、执行和监督职能，是否存在内部人控制问题（存在内部人控制问题减0.2分）。任期届满，是否及时进行换届选举（未及时换届的减0.2分）；联社审计稽核部门是否具有相对独立

8、性（不具有相对独立性的减0.2分）。2.风险管理能力（3分）高级管