报销指南 - 财务处.doc

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1、报销指南为方便老师查询财会规章制度，也为会计人员统一审核标准，财务部根据《高等学校会计制度》、《会计基础工作规范》、《山东大学差旅费管理办法》等有关文件，将报销过程中常用知识分类整理，汇编成报销指南。使用人员可按照具体规定整理报销原始凭证，以规范经济行为，提高工作效率。目录：第一部分发票要求…………………………………………2第二部分报销规定…………………………………………2第三部分各类事项报销指南………………………………3一、固定资产………………………………………………3二、材料费…………………………………………………4三、会议费…………………………………………………5四、差旅费……

2、……………………………………………6五、公务接待费……………………………………………7六、出版/文献/信息传播/知识产权事务费………………8七、教职工探亲费…………………………………………8八、培训费…………………………………………………9九、办公或实验用房租赁费、物业费、水电费…………9十、修缮工程款……………………………………………9十一、测试化验加工费……………………………………9十二、学生实习费…………………………………………10十三、青苗补偿费、土地租赁费…………………………10山东大学报销指南第11页共11页十四、租车费…………………………………………………10十五、劳务

3、费…………………………………………………10十六、职工子女幼儿园保教费………………………………11第一部分发票要求一、正规的发票应套印“全国统一发票监制章”；行政事业收费、政府性基金收据套印“财政票据监制章”。收款单位应加盖单位“发票专用章”。税务局代开发票应加盖单位的“财务专用章”。二、除个人通讯费、个人交通费发票外，报销的发票客户名称应为“山东大学”或“山东大学xx单位”。三、发票报销时限：当年发票原则上在当年报销，当年确实无法报销的必须在次年3月31日前报销。第二部分报销规定    一、购买材料、服务的发票应附“销货清单”。发票背面必须有采购人、验收人签字，大额支出需要提供合同

4、。    报销结算单，预约报销确认单必须由项目负责人亲笔签字。   二、对按有关制度需要履行的招标采购手续、大额资金支付审批手续、材料验收手续等按照按有关规定执行。三、单张发票金额在伍仟元以上的报销时需用支票（或电汇)付款。单张发票金额在两万元以下的也可用个人的银行卡直接付款，报销时必须提供刷卡POS单。连号发票视同单张发票。详见下表：山东大学报销指南第11页共11页单笔支出金额可选付款方式5000元（含）以内现金、个人银行卡5000-20000元（含）个人银行卡（pos单）、支票、汇款20000元以上支票、汇款四、具体规定：（一）购买购物卡的发票一律不得报销。烟酒，海参阿胶等，会议

5、用鲜花、纪念品、礼品，健身中心、娱乐场所的发票，手机及手机附属品、掌上电脑，个人或家庭用的物业管理费、水电费、有线电视费、停车费、车辆维修费、保险费、车辆年检费不予报销（二）付款方式为“一卡通”、“面值卡”、“贵宾卡”、“优惠卡”、“代信誉卡”等非现金、银行结算的发票不予报销。（三）因为外地的市内交通费包干使用，不再报销外地的公交、地铁、的票等市内交通费票据。    第三部分各类事项报销指南    一、固定资产单价在1000元（含）以上的设备、家具属于固定资产，需在资产部办理“设备购置申请表”、“设备验收单”。单价在500元（含）以上1000元以下的设备、家具属于低值设备，需先去资产

6、部办理低值仪器设备验收单。    （一）固定资产报销：应提供合同、发票、“设备购置申请表”、“设备验收单”。山东大学报销指南第11页共11页（二）如需要借款，借款时提供“借款单（第一联）”、“设备购置申请表”、合同。报销时，应提供“借款单（第二联）”、“设备购置申请表”、“设备验收单”、合同、发票。    注意：除以上附件之外，借款时或者未办理借款直接报销的，10-20万的设备还需附资产部“评标结果表”，20万以上的设备还需附招标办开具的“付款通知书”。    （三）进口设备    1、直接报销：应提供“进口设备技术及售后服务协议”、“进出口公司对山东大学的付款通知书”、“设备购置申

7、请表”、招标办开出的“付款通知书”、“进出口公司与供应商的合同”、“仪器设备验收单”、发票。    2、先借款后报销：借款时，应提供“借款单（第一联）”、“设备购置申请表”、“进口设备技术及售后服务协议”、“进出口公司对山东大学的付款通知书”、招标办开出的“付款通知书”；报销时，则只需要提供借款单（第二联）、进出口公司与供应商的合同、仪器设备验收单、发票；退余款，经资产与实验室管理部确认后直接核销原借款。二、材料费购买打印纸、硒鼓、墨盒需在学校定点单位采购