国税企业所得税申报-网上拓展-财务报表申报操作手册

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1、财务报表申报操作手册目录1.登录22.申报42.1.下载报表42.2.填写报表72.2.1.手工录入72.2.2.导入数据82.3.数字证书签名提交表单102.4.输入用户密码提交表单142.5.提交表单143.查询申报处理结果171.登录（1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅:http://app.gd-n-tax.gov.cn（推荐使用IE浏览器），如下图所示。（2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现），（3）点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。（4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现

2、该纳税人所有可以申报的项目，如下图。1.申报1.1.下载报表（1）点击左边菜单栏中的“财务报表”链接，会出现财务报表的下载页面，如下图：（2）应申报财务报表（年报）进行企业所得税年度汇算清缴申报时，系统将自动在“应申报财务报表（年报）”栏目中生成应申报记录，纳税人无需手工选择所属期，可直接在“应申报财务报表（年报）”栏目中选择会计制度类型，然后点击“下载电子表单”，如下图所示。（3）自定义申报表属期进行企业所得税季度申报和其他属期（月报等）税种申报时，纳税人既需要手工选择财务报表类型，也需要手工选择报表所属期。具体步骤如下：首先按照上面步骤进入“财务会计报表”类型和属期选择

3、页面，然后在会计制度类型中选择所适用的会计制度类型，如下图所示。然后点击“报表所属期起”右边的图标会弹出日期选择框，选择一个日期作为“报表所属期起（注：属期起只能是每个月的1号）”，如下图所示。再点击“报表所属期止”右边的图标会弹出日期选择框，选择一个日期作为“报表所属期止（注：属期止只能是每个月的最后一天）”，如下图所示。（4）完成“会计制度类型”、“报表所属期起”和“报表所属期止”的填写后点击右边的“下载电子表单”按钮，如下图所示，即可进入下载页面。（5）下载财务报表电子表单表单进入下载页面后，点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表，如下图所示。有多个财务报表时，需

4、分别点击“下载电子表单”分别下载。（6）点击“下载电子表单”，则会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机，如下图所示。1.1.填写报表财务报表有手工录入数据；、从报盘文件导入数据两种方式数据填写方式。注意事项：建议纳税人使用AdobeReader10.0（可在网上拓展首页温馨提示下载）以上的版本打开申报表（请在网上申报前安装该软件）一定不能使用“福昕阅读器（FoxitPDFReader）”、“低于10.0版本的AdobeReader”等等这些软件打开申报表，否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使

5、用AdobeReaderX打开”，不要直接双击打开，因为纳税人本机默认打开pdf文件的软件有可能是福昕阅读器，如图所示：1.1.1.手工录入在下载好的申报上点击鼠标右键，选择“使用AdobeReaderX打开”（或者在打开方式中选择AdobeReader）。财务报表中浅绿色的的单元格可以手工填写数据，灰色的单元格不可手工填写，在可填写的单元格内录入数据即可。如果是其他申报表，可在申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可（灰色单元格不可以填写）。1.1.1.导入数据打开申报表后点击左上角的“导入”按钮，选择报盘文件：（报盘文件为xml格式的文件，可以由涉

6、税通、易财税等软件导出）找到财务报表的报盘文件，点击“打开”按钮，即可导入数据。注：财务报表分2005版和2007版，如果导入了错误版本的报盘文件，会出现数据无法导入等现象，纳税人在导入报盘文件时需注意。一般2005版的报盘文件有利润表、资产负债表、现金流量表三份，2007版的财务报表比2005版多了一份所有者权益变动表的报盘文件。1.1.数字证书签名提交表单数字签名前需确保本机系统安装了数字证书客户端并且证书在有效期内，目前主要证书和客户端有两种，GZCA和GDCA：一、如果纳税人使用GDCA，则证书客户端检查步骤如下：（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。（

7、2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。（3）正常情况下证书注册成功前，桌面右下角的证书图标是灰色的（如下图左），注册成功后为彩色，并提示已注册好两张证书（如下图右）。如果出现异常情况，可以尝试打开步骤“（2）”中界面将证书卸载之后再进行注册。（4）检查数字证书否有过期。双击注册好的数字证书客户端程序，出现以下界面，其中的结束日期即证书的有效期使用期限，如果在当前系统时间之后，说明有效，如果在当前系统时间之前，则需要对证书进行更新，更新地址：http: