中国高科集团股份有限公司的年度审计报告

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划中国高科集团股份有限公司的年度审计报告　　财务管理制度　　1、中国高科第51号《中国高科集团股份有限公司应收款管理办法　　》　　2、中国高科第39号《中国高科集团股份有限公司发票和收据管理制度》　　3、中国高科第15号《中国高科集团股份有限公司财务管理档案管理规定》　　4、中国高科财第13号《中国高科集团股份有限公司固定资产及低值易耗品管理规则》　　5、中高科财字第38号《中国高科集团股份有限公司财务管理组织构架的暂行规定》　　6、中高科财字第36号《中国高科

2、集团股份有限公司财务预算计划工作规则》　　7、中高科财字第35号《中国高科集团股份有限公司内部审计工作规则》　　8、中国高科会字XX《资金管理的若干规定》　　中国高科集团股份有限公司　　应收款管理办法(试行)目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　为了维护公司股东的利益，提高公司资产质量，防止应收款的沉淀及坏帐损失，促进内部管理。特制定本管理办法。　　一、应收款范围　　1

3、.按会计科目分列：应收帐款、其他应收款、预付帐款(待发票转帐除外)。　　2.长期投资产生的应收股利。　　3.经同意转让股权的长期投资。　　4.在清理、催债中形成的实物资产。　　二、应收款登记　　1.在约定时间未收回的应收款和赊销期超过30天的应收款形成后，即由业务部门填写“应收款专项管理登记表”，一式三份，一份主管领导，一份财务部门，一份业务部门自己留存。由此纳入专项管理范围。　　2.对纳入专项管理的每笔应收款，业务经办人或该业务归口部门必须设立台帐，详细记载收发货情况；财务部收到货款应及时书面告知业务员或业务部门；每月进行一次内部对帐，定期与客户对帐；其所有原始资料均

4、由资料部门或财务部门保管，业务人员留存复印件。　　三、应收款分类　　对纳入专项管理的应收款，按其实际情况可分为：　　1.正常应收款；　　2.非正常应收款；目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　3.疑难应收款。　　四、应收款回收　　1.对每一笔应收款到期时，应由经办人或该业务归口部门负责　　收款或催款工作，包括已逾期的应收款联系与交涉。　　2.对应收款收款期限超过三个月的

5、，必须实行AB制管理，即必须由二个或二个以上人员非常清楚该笔应收款的详细情况，二人共同参与收款事项，A者属主经办人员，B者属协办人员。　　3.对到期而又难以收回的应收款，业务部门应立即告知主管领导和财务部采取积极措施；金额在10万元以上的还应同时告知集团公司财务部；如果超过信用期90天仍未全部收回的应收款，应及时填写“应收款专项管理统计表”，并按“疑难应收款管理办法”继续执行。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定

6、安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　4.凡纳入专项管理的应收款，由业务部门按其实际情况拟定收款、催收计划，经公司主管领导审核后执行，同时报集团公司财务部备案。随后由公司“专人”负责，公司财务部则对每一笔进行跟踪管理，每月要与“专人”或该业务归口部门核对一次；“专人”还应填写“应收款专项管理月度联系记录表”，详细记录当月催收情况并对其妥善保管；做到每笔应收款资料完整，情况清楚明了。为以后可能诉讼作好资料准备。每月应向公司主管领导汇报该项工作的进程，主管领导应指导下一步工作方向。集团公司财务部对该项工作负责检查与监督。　　5.公司在执行催收应收款计划中遇到困难，可

7、以向集团公司清欠办、法务部提出协助或法律支持，集团公司清欠办、法务部有义务给予帮助。　　6.公司对不能按计划收回的应收款或无力去解决应收款事项的，应以书面形式说明情况并附全部有关资料经公司主管领导和集团公司分管总裁批准后转至集团公司清欠办处理；该公司即从主角转为配角，配合集团公司职能部门做好相关事项。　　7.对转入集团公司清欠办处理的应收款，集团公司投资管理部在考核该公司当年实现净利润时，应把其全额视作坏帐，在当年实现净利润中减去这部分。如果在以后年度中，经集团公司职能部门处理后又收回全部或部分，集团公司投资管理部在考核该公司以后年度实现