内部审计在治理、风险和控制中的作用》模拟试题(1)

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2、额进行抽样，然后对这些余额进行正面函证；结论：只有三份正面函证信件没有得到回复。根据测试结果，应收账款余额在所有重大方面都得到了公正表述。关于以上工作底稿内容，下列哪种说法是正确的？A.在测试应收账款时，应用判断抽样法并不合适B.结论只能用于总体测试的结果，不能用于个别程序C.所用审计程序与审计目标并不一致D.工作底稿格式不符合标准格式2.某首席执行官（CAE）正在收集某监督机构要求获得的信息，在此过程中，该首席审计执行官发现了一种需要管理层立即采取措施进行纠正的情况。该首席审计执行官应该采取的最佳行动是：A.在向公司管理层报告该情况之前，应收

3、集完全部信息并将其向上述监管机构报告B.与法律顾问进行核对，以确定是否可以在向监管机构提供所有信息之前向公司管理层报告C.立即向公司管理层报告上述情况D.在向公司管理层或上述监管机构报告上述情况之前，安排一次审计，以深入探究该情况。3.以下哪些政策应该纳入公司的舞弊防范计划？I、涉嫌违法乱纪的行为在任何时候都将得到全面调查；II、将由管理人员负责建立恰当的控制措施；III、将向审计委员会和董事会报告所有舞弊事件；IV、将建立并维护正式的防范利益冲突计划。A.I和IIIB.II和IVC.I，II和IIID.I，II和IV4.某工程师在工程部工作了

4、几年之后被调到内部审计部门。一个月以后，这位新任审计师被分配参加对工程部的审计确认业务。当以前的工程监管员建议改变抽样方法时，该审计师咨询了审计主管，两人决定是，工程监管员所建议的方法不具有代表性，所以应该使用原定的抽样方法。在这种情形下，该审计师：A.保持了独立的心态，从而具备了客观性；B.已将专业判断放到第二位，从而使客观性受到损害；C.并不具备客观性，因为他最近刚从工程部调到内部审计部门；D.在公司内部并不具备独立地位，因为他最近刚从工程部调到内部审计部门。5.某经验不足的内部审计师告诉高级审计师某审计客户的实际数与预算数有显著差异。高级

5、审计师告诉这位新审计师不必在意，因为他听说发生过一次未授权的停工，也许差异是由此造成的。下列哪项叙述是最合理的？A.该高级审计师使用合理的判断削减了一个浪费的调查。B.该新审计师应该已经完整地调查了这件事，不去打扰高级审计师。C.该高级审计师应该停止审计直到变化被完全解释。D.该高级审计师应该帮助新审计师建立一个计划，收集合适的证据。6.舞弊热线应该：A.保证机密性和匿名。B.采用自动消息服务以增加机密性，并且降低成本。C.与报告舞弊的其它方法配合，比如邮件。D.在初步调查之后就回应热线报告。7.据称，为员工编制可选择的工作时间表增加了作业效率

6、，下列理论的潜在意义与之相一致的是：A.激励-保健理论B.X理论C.公平理论D.认知评价理论8.与组织适当的领域有效地沟通风险和控制信息是下列哪项的合适职能？A.风险管理B.控制C.冶理D.以上所有项。9.在初步讨论之后，内部审计部门和业务客户决定，审计目标之一是描绘各个客户服务中心使用的客户服务程序，确定实施中的差异，提出改进方法。为此，最有用的收集信息的工具是：A.一份部署流程图。B.内部控制调查问卷。C.程序的叙述性描述。D.小组专访。10.组织在很大程度上依赖环境，下列哪项最好地描述了组织环境、组织面对的不确定性的程度和组织结构之间的关

7、系？环境越多变、复杂：A.组织要面临越大的不确定性、结构应该越僵化。B.组织要面临越小的不确定性、结构应该越专制。C.组织要面临越大的不确定性、结构应该适应性越强且越灵活。D.组织要面临越小的不确定性、结构应该适应性越强且越灵活。11.一项系统漏洞使电脑黑客获得安全服务器的管理权限。未授权的电脑连接到网络上。客户数据受到损害。下列哪项最好地描述了对内部审计活动来说该事项的性质?I、风险管理。II、内部控制。III、冶理。A.只有IB.只有IIC.II和IIID.I、II和III12.内部审计部门正在计划对某大型工程公司的运输部门进行鉴证审计。该

8、公司拥有和运营各种型号的卡车和汽车。审计目标之一是评价该部门的车辆维护程序，该程序用于控制维护不足或过度而造成经济损失。下列哪些测试适用于该目标？I、