内部审计在治理、风险和控制中的作用》模拟试题(3)

《内部审计在治理、风险和控制中的作用》模拟试题(3)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、TopSage.com大家网33/33声明：本资料由大家论坛国际注册内部审计师考试专区http://club.topsage.com/forum-184-1.html收集整理，转载请注明出自http://club.topsage.com更多国际注册内部审计师考试信息，考试真题，模拟题下载http://club.topsage.com/forum-184-1.html大家论坛，全免费公益性考试论坛，期待您的光临！第一部分模拟题一1.在确定采取恰当后续程序时应考虑以下哪些因素？Ⅰ、审计观察的重要性；Ⅱ、

2、纠正审计报告所反映情况所必须的努力和成本；Ⅲ、纠正行动的复杂性；Ⅳ、如果纠正行动失败，可能带来的后果。A.只有Ⅰ和Ⅳ是对的；B.只有Ⅰ和Ⅱ是对的；C.只有Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ是对的；D.Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都对。2.加急定单占全部定单的比例以及退货占全部定单的比例都属于以下哪种控制活动的范例？A.质量控制监督B.直接职能管理C.考核D.业绩指标3.以下哪项控制措施最有可能防止将不合理的劳动小时数输入成本核算系统？A.在处理过程中进行重新计算测试B.对输入域进行程序化限制测试C.对输入控制合计数额进行对账D.对输入域

3、的数据进行一致性核对4.用户在自动化处理环境中对例外报告进行检查以下哪项内容的范例？A.硬件控制B.输入控制C.处理控制更多精品在大家！http://www.topsage.com大家学习网TopSage.com大家网33/33D.输出控制5.在检查公司的信息安全时，内部审计师应该总是向管理层推荐与以下哪项内容相匹配的最强大的安全系统？A.公司对发生安全费用的意愿B.公司的商业惯例和风险因子C.公司的现有技术能力和员工的胜任能力D.公司对安全薄弱环节的理解强度。6.在评估整个公司的控制措施时，以下哪

4、些工具为评估工作带来最大的增值效应？A.控制图B.风险控制矩阵C.控制问卷D.控制流程图7.以下哪些政策应该纳入公司的舞弊防范计划？I、涉嫌违法乱纪的行为在任何时候都将得到全面调查；II、将由管理人员负责建立恰当的控制措施；III、将向审计委员会和董事会报告所有舞弊事件；IV、将建立并维护正式的防范利益冲突计划。A.I和IIIB.II和IVC.I，II和IIID.I，II和IV更多精品在大家！http://www.topsage.com大家学习网TopSage.com大家网33/338.某组织存在很

5、高的内在风险，同时已经建立非常有力的控制系统。在对该公司的财务报表进行年度审计量，外部审计师也许可以允许检查风险的增加，这是因为：A.审计风险已得到降低；B.控制风险已被评估为较低水平；C.公司的运营很容易被误报；D.无论何时，只要内在风险高，就可以将控制风险置之不顾。9.某公司的前三名销售代表一直把不允许报销的费用纳入其开支报告，由于害怕失去这三位销售代表，一线管理层不愿意拒绝报销这些费用。这种情况会对以下哪种内部控制内容产生最大的负面影响？A.监控B.控制环境C.信息和沟通D.控制活动10.成效

6、最低的风险管理形式是：A.以系统为基础的防范控制；B.以人为基础的防范控制；C.以系统为基础的发现控制；D.以人为基础的发现控制；11.以下哪项内容说明：在审计采购部门时，审计业务目标和审计程序是恰当匹配的？A.通过对随机选取的采购订单样本进行审计来确定采购部门是否遵守了政策；B.通过获取来自卖方的独立验证来评估采购请求是否得到授权员工的恰当审批；C.通过对存货实物盘点的审计来确定材料收货情况是否及时得到记录；D.通过按卖方逐个检查相关应付帐款记录来确定公司针对所收货物开出的价格是否正确。更多精品在

7、大家！http://www.topsage.com大家学习网TopSage.com大家网33/3312.在连锁面包房的统计模型可根据销售额与所用配料成本的正比关系以及据销售额与雨天天数的反比关系，预测各连锁店的每日销售额。以下哪种情况可帮助审计师发现某家连锁店有雇员偷盗食品的迹象？A.在某个下雨天，如果将总销售额与所用配料的成本相比较，审计师发现总销售额高于预计水平；B.在某个晴天，如果将总销售额与所用配料的成本相比较，审计师发现总销售额低于预计水平；C.总销售额与所用配料的成本都高于预计水平；D.

8、总销售额与所用配料的成本都低于预计水平。13.审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？A.公司的采购政策尚未得到更新；B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣；C.公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权；D.公司在收到货物之前就对供应商付款。14.人力资源和酬薪管理由不同的部门负责。以下哪种结合可提供最佳职责分工？A.人力资源部门员工计算员工总人数，酬薪部门员工处理工作小时数，再由人力资源部门将工资支票发给员工；B.人力资源部门