银行系统论文：对农信社法人治理结构缺限及其导致的风险研究

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1、银行系统论文：对农信社法人治理结构缺限及其导致的风险研究法人治理结构是构成农信社“企业法人可持续、有效运行的内部组织体制和保障其发挥作用的管理制度的总称”（文维虎，2001）。包括决策、执行、监督等职能机构，支撑职能机构运行的各项管理制度，调整组织机构、修订制度的操作性与程序性保障制度等。《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》将“完善公司法人治理结构”作为“经济体制改革的重要性和紧迫性”任务。国务院[2003]15号文件明确将“构建新的产权关系，完善法人治理结构”列为农信社改革的主要内容。可以说，农信社治理结构的严重

2、缺限不仅是现有风险的主要根源，而且对其今后的经营管理和改革发展带来严重的负面影响。笔者结合株洲市农信社的实际对此谈一些看法。一、农信社法人治理结构的缺限（一）治理目标的模糊性。任何企业都有明确的治理目标：“一般而言，可以将公司治理目标分成追求企业价值最大化、股东价值最大化和社会价值最大化三种”。与一般企业的单极目标不同，农信社存在多极目标：中央政府将其定位为农村金融主力军和最好的联系农民的金融纽带，为“三农”提供信贷支持和其他金融服务成为一种制度安排；地方政府将其定位为地方银行，要求其成为“实现其经济目标(也存在政治目标)的主要金融

3、基础”(阎庆民，向恒，2001)；农民将其定位为自己的银行，要求提供服务便利并保证资本的增值；员工将其定位为谋生发展场所，要求工资福利的最大化和职业的安全持久性及素质的提高。就连这次国务院15号文件也仅仅是将农信社定义为“社区性金融机构”和“市场主体”，并未明确其企业属性，使其改革“在‘政策性’和‘商业性’的夹缝中前进，二者都不能放弃”(杨明伟，2003)，成为一个股东、政府、员工、社会价值都最大化、都不最大化的另类。（二）治理观念的落后性。建国以来农信社的发展历程十分曲折，经历了由人行→农行→公社→农行→公社→人行→农行→人行→银

4、监部门管理的轮回反复。在农行管理期间，农信社既是集体所有的金融组织，又是农业银行的基层机构，名义上是独立的法人，但从主任任免、人财物的调配，到整个业务经营与监督管理活动，都由农业银行说了算，在这个时期，农信社不存在法人治理结构问题。与农行脱钩后，开展了合作制改造，进行了清股分红、扩股增资，召开了社员代表大会，制定了章程，成立了理事会、监事会。但三权组织绝大部分都很少开展活动，三权制约流于形式。地方党政、农信社高管人员与一般员工及城乡居民，大多对现代企业制度、现代合作金融和法人治理结构等了解不多，特别是一般农民入股只求取得贷款，对产权

5、中的占有权、支配权、收益权、处分权、转让权、剩余索取权等大多均不知晓。起码的意识都没有，完善法人治理结构当然是不现实的。（三）治理操作的随意性。一是缺乏明晰的产权制度，导致所有权人缺位。具有所有权的社员实际上对农信社的财产控制、收益分配和代理人选择等权在法律上没有真正得到保证；股金面值过小，难以激发其关注和参与热情；因其专业知识和其他原因，加之多是兼职，其自身工作（经营）尚自顾不暇，难得有能力和精力来有效参与业务经营与监督管理。在现行的管理体制下，由社员或社员代表选举理、监事会成员和理、监事长只是一种形式，有时连形式都没有，如某联社

6、1997年以来，基层社法人代表调整40多人次，没有开过1次社员代表大会；联社也只开社员代表大会5次。(二)缺乏有效的权力制衡，导致代理人权力过大。农信社最高权力机构应是社员代表大会，但实际上并非如此，理事会是由联社（信用社）正副主任和一部分股社负责人(社工作人员)及社外人员组成，正副主任外的其他成员，实际只起陪衬作用，每年开不了几次会，开会也多是图个形式，走个过场。特别是信用社不是严格意义上的独立民事主体，社主任也不是真正的法人代表，几乎所有的权力都集中于由正副主任组成的经管班子，将决策、执行、监督等权力于一身，造成各种不能兼容、互

7、相排斥的职责重叠起来由其履行。这种机制的致命的弱点就是经管班子权力过大，制约、协调、监督机制失效，其经营管理的科学合理性、依法合规性、准确高效性等，难免不受到影响，尤其是道德风险难以防范。（三）缺乏科学的职能分工，导致问责机制失灵。农信社现有社员代表大会、理事会、监事会和党委（总支）会、纪委会(纪检组)、职工代表大会等机构，有审贷委员会、资产负债管理委员会等非常设机构，还有工会、共青团、妇女等群团组织。通行的提法是社员代表大会是最高权力机构，理事会是决策机构，社务会是执行机构，监事会是监督机构。一种提法是，党组织是农信社的政治核心，

8、理事会是经营中心，工会是监督机构。还有一种提法是企业职工代表大会是最高权力机构。在众多的机构中，由于没有明确界定职责范围，也就难以真正正常运转。特别是对只有一、二千万资产规模和四、五个员工的小社来说，达到要求只能是天方夜谈。这样将导致