福州市鼓楼区国库集中支付业务电子化管理实施细则.doc

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1、福州市鼓楼区国库集中支付业务电子化管理实施细则第一章总则第一条为规范福州市鼓楼区国库集中支付业务电子化管理，保障财政资金安全，提高业务办理效率，根据《中华人民共和国电子签名法》、新修订的《会计档案管理办法》（财政部、国家档案局第79号令）、《国库集中支付业务电子化管理暂行办法》（财库[2013]173号）等有关规定，制定本实施细则。第二条福州市鼓楼区财政局（以下简称财政局）、中国人民银行福州中心支行（以下简称人民银行）、国库集中支付业务代理银行（以下简称代理银行）、预算单位等业务方，利用信息网络技术，通过有关业务处理系统制作、发送、接收和处理电子凭证、办理各类国库业务，使用本实施细则。第

2、三条国库集中支付业务电子化管理，应当遵循安全、规范、便捷、高效的原则。第二章基本要求第四条财政局、人民银行、代理银行应当分别部署统一的电子凭证安全支撑控件，遵循统一的业务标准和技术规范，确保国库集中支付业务电子化管理的安全性、规范性和有效性。第五条财政局、人民银行、代理银行应当分别改造各自业务处理系统，与电子凭证安全支撑控件有机衔接，实现电子化业务流程和管理功能，确保系统安全、可靠、稳定运行。第六条财政局、人民银行、代理银行采取的安全管理策略和使用的安全基础设施，应当符合国家信息安全管理制度及专用设备认证的有关规定。第七条财政局、人民银行、代理银行之间应当建立两两互联互通的专用通讯网络，

3、信息传输应当采取加密措施，系统衔接应当确保对等、安全、高效。第八条财政局、人民银行、代理银行应当按照国家有关要求，对各自内部相关业务处理系统组织开展信息安全等级（分级）保护工作，降低财政资金运行风险。第三章业务范围及工作流程第九条纳入国库集中支付电子化管理的业务主要有：财政国库拨款业务及财政专户拨款业务、财政直接支付业务、财政授权支付业务（含公务卡业务）以及各种报表、对账等，具体以财政局、人民银行及代理银行约定的业务范围为准。第十条财政国库拨款及财政专户拨款业务流程（一）一般支付流程1、财政局向人民银行或代理银行发出《预算拨款凭证》电子凭证。2、人民银行或代理银行收到《预算拨款凭证》电子

4、凭证，经核对无误后，据此及时、准确地将资金支付至收款方。3、付款成功后，人民银行或代理银行将《预算拨款凭证》电子凭证回单发至财政局，财政局审核无误后确认回单，并据此进行账务处理。（二）退回处理1、人民银行或代理银行收到《预算拨款凭证》电子凭证，经核对发现收款账户等要素信息有误无法办理支付的，应办理电子凭证退回手续。2、财政局接收人民银行或代理银行反馈的预算拨款凭证退回信息，确认后作废原预算拨款凭证电子凭证，重新办理资金拨付手续。（三）退款处理1、人民银行或代理银行收到实拨退款资金时，核实确认原预算拨款凭证，生成《实拨退款通知书》电子凭证发送财政局。2、财政局接收人民银行或代理银行《实拨退

5、款通知书》电子凭证并进行账务处理。第十一条财政直接支付业务流程（一）一般支付流程1、预算单位向财政局发送《财政直接支付申请书》电子凭证及相关附件，财政局审核确认后，生成《财政直接支付凭证》电子凭证和《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证。2、财政局向代理银行、清算银行（办理国库集中支付资金清算的银行，预算内资金清算银行为人民银行，财政代管资金清算银行为各财政专户开户行分别发送《财政直接支付凭证》电子凭证、《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证。3、代理银行接收《财政直接支付凭证》电子凭证并审核无误后，将资金直接支付给收款方。清算银行接收《财政直接支付汇总清算额度通知单》电子凭证并

6、审核无误后，据此登记预算单位清算额度。4、代理银行将支付成功的《财政直接支付凭证》电子凭证回单反馈给财政局，并将当日实际已支付的财政直接支付电子凭证，汇总开具《财政直接支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证，提交清算银行清算。5、清算银行接收代理银行发送的《财政直接支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证，审核无误后，据此与代理银行进行资金清算，并将签章确认的《财政直接支付申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证回单发送财政局和代理银行。6、财政局接收并登记确认代理银行反馈的《财政直接支付凭证》电子凭证回单及清算银行反馈的《财政直接支付

7、申请划款凭证》及《申请财政性资金划款汇总清单》电子凭证回单，核对后进行账务处理。7、代理银行接收《财政直接支付申请划款凭证》电子凭证回单成功并与收到的清算资金核对无误后，向预算单位发送《财政直接支付入账通知书》电子凭证。预算单位下载打印《财政直接支付入账通知书》，并据此进行账务处理。（二）退款处理1、代理银行收到退款资金，核实确认以前资金支付时所对应的直接支付凭证后，生成《财政直接支付申请退款凭证》及《申请财政性资金退款汇总清单》电