东星航空董事兰世立一审被判4年.doc

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1、东星航空董事兰世立一审被判4年5亿营收躲猫猫来源：汉网-武汉晚报2010年04月11日01:55　　据长江日报报道东星航空有限公司实际控制人、董事兰世立，因犯逃避追缴欠税罪，9日被武汉市中级人民法院一审判处有期徒刑四年。　　据悉，东星航空公司于2005年12月在武汉市工商行政管理局黄陂分局登记注册，主要从事航空客货邮运输业务。经法院审理：东星航空公司实际控制人兰世立在明知黄陂区地税局多次催缴欠税、区法院裁定强制执行的情况下，为逃避追缴欠税，采取隐匿、转移经营收入的方式逃避追缴欠税，指使手下相关人员共将人民币5亿余元营业收入予以转移、隐匿

2、，造成税务机关无法追缴其所欠缴的税款共计人民币50600620元。法院认为：被告人兰世立犯逃避追缴欠税罪，判处有期徒刑四年。　　全由兰世立出资一人独掌　　东星航空公司注册资本30600万元，共有湖北东星集团公司占40%、武汉东星国际旅行社占20%、湖北东盛房地产公司占32.7%、武汉东星航空投资有限公司占7.3%四家法人股东。上述四家公司实际上都是兰世立个人的全资子公司。　　形式上他占90%的股份，另10%的股份由他的其他关联公司交叉持有，因工商登记要求有2个以上股东，但所有关联公司都是他个人100%出资的，所以东星航空公司也是他个人1

3、00%出资的。　　【掌权手段】　　隐身幕后控制东星航空　　兰世立供述，他在东星航空没有职务，但实际上公司由他控制，持有100%东星航空股份。对外他也是以东星航空公司的董事长名义出席各种活动的。　　集团公司和航空公司财务负责人，每天用手机发短信向兰世立报告当天的营业收入、支出、银行结余数。兰世立用打电话的方式给他们发指令。写指令的时候很少，只有遇到几百万元以上金额的时候才写指令。　　集团公司下设五大块（包括航空），兰世立要求这五大块的财务人员每天下午下班时向他报告。每个月他们做财务报表给工商、税务部门，还要报给他一份，每年还要给他财务年报

4、表，因此他对公司的收入等状况很清楚。　　【长期避税】　　10道缴税通知泥牛入海　　检察机关公诉称：2006年5月至2009年2月，黄陂区地税局天河税务所针对东星航空公司欠缴税费的情况，依法对其先后下达10次《限期缴纳税款通知书》。但东星航空均以资金困难等理由，拒不缴纳。　　2008年11月12日，黄陂区地税局提请区法院强制执行，区法院下达行政裁定书，裁定东星航空公司欠缴税款为3800余万元，准许强制执行，并于2009年1月8日送达《执行通知书》。此后，区地税局又分别于1月16日、2月16日两次向东星航空公司下达《限期缴纳税款通知书》。东

5、星航空公司仍未按照法院的裁定和执行通知书的要求缴纳所欠税款。　　【转账游戏】　　五亿元营业收入“躲猫猫”　　检察机关公诉称：为逃避追缴欠税，兰世立指示相关人员启用东星物流公司的账户，将东星航空公司营业收入1384万余元直接汇入该公司账户。2008年8月，兰世立授意分阶段成立东星机票销售公司，再次指使相关人员启用机票销售公司账户，将东星航空公司营业收入2.1亿元直接汇入该公司账户，继续逃避追缴税款。在此期间，兰世立还隐瞒公司的实际收入情况，并指使相关人员将本应转入被告单位约1.4亿余元的经营收入转入未提供给税务机关的其他账户。　　此外，兰

6、世立还指使单位财务人员，将航空公司营业收入1720万元转移至东星旅游公司。同日，兰世立亲笔批示深圳明成达公司转款510万元至深圳另一家公司。　　【庭审直击】　　四大指控辩护全被驳回　　据悉，在2008年6月至2009年2月，通过上述手段将5亿余元营业收入予以转移、隐匿，造成税务机关无法追缴其所欠缴的税款共计人民币5000余万元。　　兰世立的辩护律师称：机关营业收入转入物流和销售公司是代理行为，不是转移行为，公诉机关的证据不足以证明其有罪；兰世立主观上没有故意逃避追缴欠税；认定实施隐匿、转移经营收入的行为证据不足；兰世立作为东星航空的“实

7、际负责人”并不当然应对东星航空公司的犯罪行为承担刑事责任；被告人的行为在客观上没有产生“致使税务机关无法追缴欠缴款”的结果。　　法院经审查后认为：上述辩解无事实依据，不予采纳。　　东星航空资产　　21日第三次拍卖　　在连续两次流拍后，东星航空公司的最后一批资产——东星国际大酒店等资产，将于本月21日举行第三次拍卖。据悉，这次拍卖参考价只有6350万元。东星航空破产管理人表示：最后一批资产拍卖成功后，将召开债权人会议，进行财产分配，随后东星航空公司将被注销法人资格。　　【兰世立】：男，1960年2月13日出生，新加坡国籍，硕士研究生，东星

8、航空公司实际控制人、董事。因涉嫌逃避追缴欠税罪，2009年3月15日被武汉市公安局监视居住，同年9月13日被武汉市公安局刑事拘留，同年9月29日经武汉市人民检察院批准逮捕，当日由武汉市公安局执行逮捕。200