支票管理制度3篇.doc

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1、支票管理制度3篇开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票、转账支票、普通支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。本文是学习啦小编为大家整理的支票管理制度，仅供参考。　　支票管理制度篇一：一、空白支票由出纳员专人保管，支票印鉴由财务经理和总经理保管，防止遗失和被盗。二、必须建立支票登记薄，按支票的顺序号登记，支票存根与发票一起装订入帐。支票作废应注明“作废”字样，与支票存根一同装订保存，多张支票作废应加盖“作

2、废”戳记，剪去一角，装订保存。三、用现金支票提取现金时，先填制《支票领用单》，经财务经理、总经理批准后，及时取回现金，严禁签发空白现金支票。四、转帐支票的金额起点为100元。五、支票的有效期为十天。六、签发转帐支票时，各项内容必须填写真实、完整，•并加盖预留银行印鉴。支票必须填写日期、用途及收款单位，严禁签发各项均为空白的支票。七、严禁签发远期支票，不准出租出借支票，不准将支票转让给外单位和个人使用。八、借用支票，需填写《支票领用单》，注明日期、用途及金额，领用人、部门经理、财务经理、总经理签字后，方可领取。九、如果遇到领导外出情况，应由领用人设法联系，同意后可先付款

3、后补签。十、使用信汇方式时，针对小型企业必须做到货到付款，正规企业必须见到确认函后方可付款。十一、支票领用后，要对所领支票妥善保管，未使用及时退回出纳保管，如发现支票丢失，要认真查找并及时向财务部报告，由财务部迅速向银行办理挂失手续。如因支票丢失使企业财产受到损失，要追究当事人的责任。十二、出纳人必须将银行的相关票据及作废支票，必须根据财务的规定装订成册妥善保管。　　支票管理制度篇二：一、支票的使用1.企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借

4、用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字。财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途。二、支票的管理1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。2.财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。5.支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找

5、，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案。6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。7.严格结算办法，必须做到：不准签发空头支票;不准签发远期或空期支票;不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;不准将支票做抵押;不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。8.支票使用要求支票金额起点为100元。支票有效期5天;背书转让地区的转账支票付款期为15天。签发支票应使用碳素墨水填写，没

6、有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责。不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴。按银行的有关规定，因签发空头支票和支票印章与预留银行印鉴不符而造成的退票，银行处以5%但不低于50元罚款。对屡次签发的，银行将给予警告，通报批评，直至停止签发支票。9.过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放。　　支票管理制度篇三：为了加强支票的使用和管理,明确支票的购买、保管、使用、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程,依据本单位的实际情况制定本制度。一、领购出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同

7、时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作;二、保管出纳员负责保管空白支票。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用;禁止空白支票加盖完整印鉴;三、银行预留印鉴保管使用出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴;严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责;出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录;四、预领业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务;五、填开出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理