优秀内部审计项目自评表.doc

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1、优秀内部审计项目自评表（审计规范部分）评分要点评分内容评分标准分值标准扣分档案所在页码项目审计方案1.开展必要的审前调查，了解被审计单位的相关情况，评估可能存在的重要问题。未开展审前调查扣2分，开展审前调查但未充分了解情况扣1分。22.项目审计方案内容完整，符合《第2101号内部审计具体准则——审计计划》第15条的规定。内容不完整，缺少一项扣0.5分，扣完为止。23.审计方案经过内部审计机构负责人审批。未审批扣1分。14.方案得到全面有效执行。未按照审计方案确定的审计内容实施审计、未按照审计方案确定的审计程序和方法实施审计的，每少一项扣1分，扣完为止。3审计通

2、知书1.审计通知书格式规范、内容完整，符合《第2102号内部审计具体准则——审计通知书》第4条的规定。格式不规范或内容不完整的，一项扣0.5分，扣完为止。12.应在实施审计三日前将审计通知书送达被审计对象。特殊审计业务的审计通知书可以在实施审计时送达。取得送达回执。无送达回执扣1分，未及时送达扣0.5分。1审计证据1.证据具有相关性、可靠性、充分性。获取的审计证据不适当、不充分，证据链不完整，不能支持审计结论的，一项扣2分，扣完为止。62.获取的审计证据名称、来源、内容、时间等应完整、清晰地记录于审计工作底稿中。未将审计证据记录于审计工作底稿或未清晰记录的，一

3、项扣1分，扣完为止。33.获取的审计证据，应当由证据提供者签名或者盖章。如果证据提供者拒绝签名或者盖章，内部审计人员应当注明原因和日期。审计证据未获得证据提供者签名或者盖章且内部审计人员未注明原因的一项扣0.5分，扣完为止。24.对于被审计单位存有异议的审计证据，内部审计人员应作进一步核实。未核实扣1分。1审计工作底稿1.审计工作底稿要素齐全，应当包括《第2104号内部审计具体准则——审计工作底稿》第7条规定的要素，缺一不可。要素不齐全，缺少一项扣0.5分，扣完为止。22.审计工作底稿应当依据准确充分，定性准确，结论明确，客观地反映审计实施情况，以及与形成审计

4、结论、意见和建议有关的所有重要事项。审计工作底稿记录不真实、与相关审计证据不符或者得出的结论不正确的，一项扣1分，扣完为止。53.对审计工作底稿应当进行复核。复核时发现审计工作底稿存在问题，应要求相关人员补充或者修改审计工作底稿。未复核扣1分，对于复核意见未执行的，扣0.5分。1审计报告1.格式规范、内容完整，按照《第2106号内部审计具体准则——审计报告》第7、8条规定。格式不规范或内容不完整的，一项扣0.5分，扣完为止。22.审计报告事实清楚、评价恰当、定性准确，全面反映所有发现的重大问题。审计报告事实不清、数据不准、适用法律法规或者标准不当，审计定性或者

5、责任界定不准，审计处理处罚不当、审计评价意见不当的，一项扣2分；审计查出的重要问题未在审计报告中反映且未能提供审计会议说明的，一项扣2分，扣完为止。63.审计报告对于审计所发现的问题提出具有针对性、建设性和可操作性的改进意见建议。对于审计发现的问题未提出改进意见建议的，每少一项扣0.5分；审计建议明显缺乏针对性或者不可行的每项扣0.5分，扣完为止。24.审计报告应按规定征求意见。对被审计单位有异议的事项，应作进一步核实。未按规定征求意见的，扣1分；被审计单位有异议，审计组对正确意见未采纳的，扣0.5分。15.审计报告经过必要的复核。未复核扣1分。16.及时出具

6、审计报告（审计报告应在征求意见后60日内出具）。未及时出具报告扣1分。17.审计意见、建议，审计决定执行情况的监督与检查。未及时进行检查扣2分。2审计档案1.资料齐全。应当将与项目有关的、需要归档的材料全面收集，归入档案。资料不齐全扣1分；装订不整齐、工作记录用纸不统一，每项扣0.5分，扣完为止。22.立卷规范。立卷归档的文件材料应按照结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料的次序进行分类、排列。卷内文件目录要标题清楚，页码准确，每卷档案的页码均从1开始编排。未分类或分类排列顺序不正确的，扣2分；文件目录不规范、标题笼统、页码混乱的，扣1分。23.归档及

7、时。未及时立卷归档的，扣1分。1小计50优秀内部审计项目自评表（审计成效部分）评分内容评分事项评分标准加分加分理由档案所在页码审计查出问题揭示重大错弊、重大损失浪费、重大管理漏洞或不规范问题，并据此提出切实可行的审计意见建议。每项加3—5分，同类问题不重复加分，最高不超过25分。审计揭露违法违纪案件线索审计发现违法违纪案件线索，获取主要证据，移送司法机关、纪检监察机关或者有关单位。每个案件加10分。有效整改1.对审计查出的违规问题、损失浪费问题或者核减投资额，被审计单位在规定期限内有效整改。以整改事项为基数，整改率达到100%的，得15分，每低1个百分点，减0

8、.2分，直至不得分。2.出台制度。根据