票据业务主要风险点及防范对策

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1、票据业务主要风险点及防范对策TheMainPointofBillBusinessRisksandPreventiveMeasuresXieZhenjie；JiangGuofang(①石家庄信息工程职业学院，石家庄050000；②中国工商银行股份有限公司河北省分行，石家庄050051)(①ShijiazhuangInformationEngineeringVocationalCollege,Shijiazhuang050000,China；②HebeiBranchofIndustrialandCommercialBankofChinaLimited,Shi

2、jiazhuang050051,China)摘要：票据业务是商业银行的重要业务品种，也是形成利润的主要来源之一，本文作者结合多年的业务工作实践，对商业银行票据业务进行了深入的研究,从票据业务的风险点入手，对票据业务的风险进行了分析，提出了防范和控制操作风险的应对措施，具有很强的指导意义和实用价值。Abstract:Thebillbusinessisanimportanttypeofbusinessofcommercialbanks,butalsoisoneofthemainsourcesofprofits・Theauthorcombineswithman

3、yyearsofbusinessworkexperienee,conductsin-depthstudyofthebillbusinessofcommercialbanks,analyzestherisksofbillbusinessfromtheriskpointsofbillbusiness,putsforwardthemeasurestopreventandcontroloperationalrisk,whichhasastrongguidingsign讦icanceandpracticalvalue.关键词：票据业务风险防控票据贴现手续审查教育培

4、训Keywords:billbusiness；riskpreventionandcontrol；discountnotes；proceduresforthereview；educationandtraining中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1006-4311(2011)32-0134-021票据业务主要风险点票据经营机构的经营活动大体上可分为票据买入、保管、卖出、托收四个过程，其中买入流程相对较为复杂，就业务整体而言，基本属于风险防范的事前控制过程，其他三个业务过程相对简单，属于事中、事后控制过程，但如果管理不严格同样会引发风险和损失。1.1

5、伪假票据诈骗风险方面，票据真伪审验难度加大2007-2010年河北工商银行票据经营机构堵截假票15笔，7598万元。系统外其他银行在江苏、江西、广东等多个省市接连发生克隆银行承兑汇票案件。随着造假技术的提高,票据防伪点不断被犯罪分子掌握，从有关专业反假机构提供的资料看，部分在真票基础上经过特殊处理的变造票据在整体效果上已非常完美,肉眼观察很难分辨真伪，即使运用仪器鉴别，仅靠某一处防伪点判定票据真伪的难度很大。1.2联机记账后的资金划付风险实行联机记账后,票据业务实现BMS票据管理系统驱动主机记账，对工行系统内账户直接贷记客户账户，即票据管理系统业务流程走

6、完后，对同城或异地网点，系统自动调用通存通兑或实时清算系统进行资金划付，脱离了原来手工记账环节前台会计记账人员的把关监督，一旦数据录入错误或操作失误、流程中审查不细，如金额、账号信息录入错误后，后续的复核不能及时发现，将可能造成资金风险。1.3库存票据存在潜在风险一是保管风险。已贴现的库存票据一旦票据遗失、被盗、被抢或内部人员作案，将贴现票据拿到其他银行做抵押贷款和进行贴现，都会出现案件资金损失。石家庄中信银行发生的8000万元票据案件和迁安农信社6000万元票据案件都是内部人员将贴现后票据盗出重新变现所致。二是票据被企业无理挂失止付风险。部分企业间使用

7、票据结算但没有规范进行背书，或者以非商品交易往来原因使用票据，在企业间发生纠纷时，原出让票据的企业往往会向承兑行进行挂失止付、公示催告，造成票据到期后款项不能及时收回。1.4票据市场中贴现业务贸易背景不真实存在违规风险一类情况是票据在出票环节贸易背景不真实。此类票据主要特点表现是贴现资金流向出票人或前手背书人；异地企业跨省区短期内办理贴现（如出票日或岀票后次日）；单笔票面金额及单次贴现金额较大;贴现企业注册资本及经营规模与贴现金额不匹配；贴现企业主营业务与背书过程逻辑关系不合理等。另一类情况是，票据在贴现环节无真实贸易背景，企业通过将票据转让给票据揭客获

8、取资金，票据揭客虚构贸易背景对票据包装后到银行贴现，此类票据的主要特点是贴现企业