《风险管理》课程精华复习及所用计算公式.doc

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1、《风险管理》课程精华复习及所用计算公式希望同学们根据下面涉及到的计算部分再翻一遍书，对照例题再好好看看。特别提醒：第九章损失期望值比较法的计算有变化，在本资料的最后面，一定要看！第一章风险管理导论第一节风险及其本质一、风险的概念：风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。风险的大小则是由损失（X）的期望值（EX）和均方差或标准差（DX）决定的。二、风险因素、风险事故和损失：风险与风险因素、风险事故、损失构成了风险存在与否的基本条件。风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件，是间接、内在的原因。风险因素根据其性

2、质分为：实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素，后两者又称为人为风险因素。风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因。损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。风险因素、风险事故与损失三者的关系：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。三、风险的特征：客观性、偶然性、可变性。第二节风险的分类一、静态风险与动态风险二、纯粹风险与投机风险三、财产风险、人身风险和责任风险四、自然风险、社会风险、经济风险和政治风险五、其他分类方法：1、个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险2、个体风险（个人风险、家庭风险和一般企业风险）、总体风险（国家风险和跨国企业的风险）3、基本风险、特

3、定风险4、管理风险、不可管理风险5、主观风险、客观风险 第三节风险管理及其作用一、风险管理的概念：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。其主体——经济单位；基础——风险识别和风险衡量；其关键——选择合理的风险处理手段；其目标——以最小的成本取得最大的安全保障。二、风险管理的必要性：一是人类的安全需求；二是风险的代价（即风险的经济成本）。风险的代价包括：风险事故的代价、风险因素的代价和处理风险的费用。三、风险管理的作用：一是对企业的贡献；二是对家庭的贡献；三是对社会的贡献。第四节风险管理的基本内容风险管理的基本

4、内容—风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价四个阶段风险处理的手段大体上可分为控制型手段和财务型手段。第五节风险管理产生与发展第二章风险管理计划第一节风险管理目标企业目标是影响风险管理目标的主要因素，风险管理目标可分为总目标和具体目标两个层次。一、总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。二、具体目标：分为损前目标（经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众责任、）和损后目标（生存目标、持续经营目标、获得能力目标、收益稳定目标、发展的目标。第二节风险管理组织一、企业组织结构与风险管理组织：直线制组织结构、职能制组织结构、直线——职能制组织结构二、风险管理部门的绩效评定：两

5、种标准一种是结果定向标准，另一种是行为定向标准。第三节风险管理计划书第三章风险识别第一节风险识别概述　　一、概念：在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。包括两个环节：感知风险、分析风险。感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。　　二、风险识别的目的：通过风险识别目的之一就是便于实施风险管理过程的第二阶段，即便于衡量风险的大小，目的之二就是为了选择最佳的风险处理方案。风险识别的特点：系统性、连续性、制度性。　　三、风险识别的方法第二节感知风险第三节分析风险第四章企业风险分析第一节企业财产风险分析一、企业财产与权益：

6、企业主要因所有权而已有的财产享有权益，而因其他权利对一些非己所有的财产权益，主要有：抵押权、质权、留置权、作为承租人、作为受托人二、财产损失形态三、财产损失原因分析四、财产直接损失评估：（一）重置成本法财产重置成本=重置全价－有形损耗－无形损耗=重置全价×成新率－无形损耗=重置全价－累计折旧额……………………………（P79）1、重置全价的评估：（1）直接法：财产重置全价=直接成本＋间接成本间接成本的三种计算方法：……………………………（P80）①按人工成本比例计算：间接成本=人工成本总数×分配率②单位价格法间接成本=工作量（按日计或者按时计）×单位价格（元/日或时）③直接成本百分率法间接

7、成本=直接成本×间接成本占直接成本的百分率（2）产出能力比较法：财产重置全价==（被评估财产产出能力/全新财产产出能力）×全新财产产出价值（3）物价指数法：财产重置成本==（评估基准日价格指数/评估对象购置时价格指数）×被评估财产原始成本2、有形损耗的评估：……………………………（P81）财产有形损耗=重置成本×（1－成新率）                =重置成本×（1－累计折旧率/重置成本扣除残值）      成新率=尚可使用