我国中小企业应收账款质押融资问题研究

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1、为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。我国中小企业应收账款质押融资问题研究　　【摘要】应收账款质押融资在国外已经发展多年且日趋成熟，但是，在我国应收账款质押融资业务才处于刚刚起步阶段。如何根据以往的经验与实践，指导中小企业充分利用该融资方式，不仅是必要的，也是具有重要现实意义的一种探索。　　【关键词】中小企业应收账款质押融资　　在我国，早在《中华人民共和国物权法》出台以前，因为有关法律的制约

2、规范的局限，中小企业在融资时缺乏合适的担保物和准则，融资是一件异常困难的事情，导致我国中小企业的成长极大的受到了限定，直到XX年《中华人民共和国物权法》颁布以及严格施行，才初步的解决了应收账款质押融资这一状况。但是，其中也存在着许多不足之处，比如，《中华人民共和国物权法》虽然指出应收账款在办理好全部登记手续之后可以作为担保物进行质押，但没有明确规定规范登记系统的具体原则，原则界定模糊、模棱两可，因此我国还需不断的完善。　　一、应收账款质押融资所面临的外部环境问题　　金融机构方面为了充分发挥“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备的作

3、用，我们不仅把资源运用于课堂教学，还利用系统的特色栏目开展课外活动，对学生进行安全教育、健康教育、反邪教教育等丰富学生的课余文化生活。为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。　　首先是信贷中审查中无合理评估机制，在信贷审查过程中需要建立合理的评估机制，银行及其他金融机构应该依据已知的相关信息对账款质量进行评估。然而在工作实践中，我国并没有这样的评估机构存在，只能依靠其他方法进行评估。具体来言，

4、银行评价应收账款的可回收价值，主要是依赖专业审核人员的以往工作履历结合主观判断，没有规定的的评价标准，致使响应收账款价值的判断有所偏差。其次是信贷后管理不佳，对于应收账款质押融资办理的途径，大部分客户经理仍依旧以传统模式对其进行贷后办理，没有自己的一套方法。银行等金融机构没有依据相关步骤跟踪企业各业务具体流程，导致出现一些疏漏，为此，加强对业务流程本身的风险防范成为首要任务，固然，仅仅按期稽核应收账款质押融资业务经营状态、财务状态也是无法满足的，应该还要夸大对应收账款质押融资的非静态贷后管理。　　法律方面为了充分发挥“教学点数字

5、教育资源全覆盖”项目设备的作用，我们不仅把资源运用于课堂教学，还利用系统的特色栏目开展课外活动，对学生进行安全教育、健康教育、反邪教教育等丰富学生的课余文化生活。为了确保“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备正常使用，我校做到安装、教师培训同步进行。设备安装到位后，中心校组织各学点管理人员统一到县教师进修学校进行培训，熟悉系统的使用和维护。　　首先，应收账款可能违背法律规定。应收账款的现金来源不合法，双方质押合同在被迫的环境下签订以及损伤了公众利益导致合同撤销，无效。我国法律只认同合法应收账款的质押，对于违背法律的款项将不得质押。

6、其次，应收账款存在法律漏洞，如果应收账款自己权属不清，保理商对让渡的应收账款可否拥有所有权是存在不确定性的的，如买方根据这种情况拒绝付款，保理商一般还需要对该应收账款进行确保，不然很难实现该应收账款债权；应收账款处于不确定的情况。在权利出质过程中，应收账款债务人的权利将不会减轻。应收账款债务人仍然可以使用抗辩权，抵销权以推卸自己的责任。　　二、应收账款质押融资所面临的内部部环境问题　　缺乏专业管理人才　　从人力资源角度来看，企业主要缺乏各类高素质管理人才。一个公司管理人才的培养对一个企业的发展起到了至关重要的作用。中小企业对人才

7、的培养存在较大的缺陷，公司高薪聘请了诸多应用型人才，但在行政、财务、管理方面并没有过多的人才加入。另外，很多企业也没有加强自身对人才的培养，没有制定合理的培训制度。应收账款质押融资有关的专业人才的缺乏是公司面临的巨大难题。　　缺乏有效的账款催收政策　　众所周知，中小板上市的企业相对于主板上市的企业来说发展规模是比较有限的的，由于规模限制，企业人力资源和管理经验有限，加之每个客户的情况不一样，很难分析客户类型、确定差别应收账款的到期期限，制定不一样的催款方案。若不能差异化制定催收政策将很难做到具体情况具体分析，加大款项收回的难度。

8、另外，一些企业缺少对目标公司的跟踪与监督，没有设立专门的催款机构，导致款项催收效率不高。　　企业信用意识不强为了充分发挥“教学点数字教育资源全覆盖”项目设备的作用，我们不仅把资源运用于课堂教学，还利用系统的特色栏目开展课外活动，对学生进行安全教育、健康教育、反邪