浅析信用担保体系与中小企业融资

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1、浅析信用担保体系与中小企业融资屈越哈尔滨金融学院管理系150000摘要中小企业是国民经济的重要组成部分。融资难问题极大地制约着中小企业的发展。发达国家为有效解决这一难题，采取多种适合中小企业融资特点的融资方式。其中，建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通行作法，对我国解决中小企业融资难，有较大的借鉴作用。关键词信用担保中小企业融资环境国际经济界一致认为，中小企业将是21世纪经济发展的主角。随着经济全球化及知识经济革命的深入，国外发达国家都在积极动手扶持中小企业的发展。由于企业运作的特点，大企业可以凭借其资金实力、较高信誉和社会知名度使其外部融资较为顺畅。中小企业则往往受制于

2、企业规模小、社会信用不足等,融资极其困难。如果能拓宽其资金瓶颈，发展融资担保，中小企业的创新活动将会大大增强和有效。一、中小企业的融资方式在市场经济中，中小企业一般通过两种方式获取资金：内源融资和外源融资。内源融资，是指中小企业不断将自己的储蓄（折旧和留存盈利）转化为投资的过程。内源融资具有原始性、自主性、低成木性和抗风险性等特点，是企业生存与发展不可或缺的重要组成部分。主要用于重置损耗的固定资产的价值；是企业再投资或债务清偿的主要资金来源，其不需要实际对外支付利息或股息,不会减少企业的现金流量，也不需要发牛.融资费用。外源融资，指吸收其他经济主体的闲置资金，使之转化为自己投资的过程。它对

3、企业的资木形成具有高效性、灵活性、大量性和集中性等特点。目前,我国中小企业的融资结构还主要是以内源融资为主。在经济日益市场化、信用化和证券化过程中，外源融资将成为中小企业获取资金的主要方式。二、国外建立信用担保体系的运作经验中小企业信用担保制度作为解决中小企业融资难、担保难而建立起来的一种信用制度，在国外己冇几十年的发展历史。如美国、日本、加拿大以及台湾地区等都建立了由政府参与的中小企业信用担保体系。早在二次大战之后，曰本中央政府就建议各地方政府建立信用担保计划，以促进当地中小企业的发展。并于1937年就成立了地方性的东京都中小企业信用保证协会。美国、德国和加拿大，分别于1953年、195

4、4年和1961年开始实施中小企业信用担保体系。我国的台湾和香港也分别于1974年和1998年开始实施中小企业信用担保体系。在这一体系的运作和发展过程中，发达国家和地区积累了许多有益的经验。(1)明确中小企业信用担保体系的S标客户。中小企业的发展必须建立在优胜劣汰的市场竞争基础上。如果对那些行将被市场淘汰的劣质企业提供担保，不仅使扪保资金这一资源被浪费，也可能使急需扪保的较好企业得不到应冇的发展。这既违背了市场竞争的规律，又延缓了市场优胜劣汰的选择过程，结果反而不利于中小企业的整体发展。因此，发达国家和地区的信用扪保机构一般仅对通过正常渠道不能获得贷款和融资，但信用较好、认真经营、有发展前途

5、的中小企业提供融资担保。(2)防范、控制和化解担保风险。信用担保是国际上公认的风险较高的行业，因此，各国信用担保机构在业务运作中对风险的防范、控制与化解的机制主要有：①建立内部控制机制。日本的信用保证协会实行分级负责制，对协会内部的各级管理人员规定了相应权限的保证审批决策权，实行严格的审、保、偿分离制度；同吋，认真进行保证申请吋的信用调査与保证审査，并加强放款后保证期内的项0跟踪管理。②建立内、外部风险补偿机制。当出现损失(保险公库的保险不能填补的部分)吋，地方政府向信用保证协会支付损失补偿金；对于设定低保证费率的制度保证，地方政府向信用保证协会支付保证费补贴。信用保证协会可以设立收支差额

6、变动储备金，即在经营稳定期预先设立，将部分收支差额不纳入基本财产，以备将来收支恶化时支用，以此维持对外信用和业务运营稳定。③建立风险转移机制。通过反枳保措施转移风险，能够再扪保转移一部分扪保风险。日本信用保证协会为中小企业贷款担保后，可以向信用保险公库申请保险（再担保）。一旦发生代偿，信用保险公库将向信用保证协会支付代偿金额70%—80%的保险金。（3）优化担保体系运行的外部环境。①法律环境。美国早在1953年就由国会通过了《小企业法》，各州政府根据本地的实际情况，也相继制定了一系列的法律规定，形成了一个完备的法律体系。加拿大依据《中小企业融资法案》构建了中小企业政策性担保体系。日本的《信

7、用保证协会法》和《中小企业信用保险公库法》明确了信用保证协会和中小企业信用保险公库的职能、作用以及担保的规则等。②社会信用基础。在美国，国家对个人社会安全号实行计算机管理，个人在社会或经济上的主要活动都将通过安全号记录在案。此外，各银行普遍设有客户信用自动评估系统，以此确定客户的信用等级。③中小企业服务体系。美国小企业局以融资枳保为中心，建立了多种服务中心或信息中心，对小企业家进行培训，提高他们的管理能力，向他们提供市场