中小企业银行融资的困境与对策研究

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1、(-)研究背景随着我国多种所冇制形式并存的社会主义市场经济体制确立以来，屮小企业规模与数量与日俱增，中小企业在国民经济中的地位亦是水涨船高，正逐步成为推动社会生产力发展的主力军之一。截至目前，我国工商注册的中小企业超过1300万户，占我国企业总数的99%,创造的最终产品和服务价值相当于GDP总量60%,纳税占国家税收总额50%,并创造80%左右的城镇就业岗位，完成65%发明专利80%以上新产品开发。［1］中小企业难以替代的作用，不仅发生在社会宏观层而，述作用于劳动力就业、技术创新和学术发展等许多方而。从质和量两个方面对中

2、小企业进行定义是目前世界各国的一般标准，质的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等，量的指标则主要包括雇员人数、实收资木、资产总值等。我国对于中小企业的定义结合了质与量的标准进行共同划分，细分不同行业，根拯营业收入与资产总额采取不同的划分标准，并在此基础上实施相应的屮小企业相关的法律与政策。有统计显示，中小企业就业中贡献率与国家收入水平和经济增长率呈止相关关系，即中小企业就业贡献率越高，国家收入水平越高，国家经济增长越显著。［2］然而近年来，随着我国低成木吋代的逐步结束使得传统屮小企业利润渐趋微薄，融资困难

3、更是日益凸显。近日，中国光大银行与北京国家会计学院联合发布了金融行业内首份中小企业财税政策支持研究报告一《屮小企业税收发展报告》。该报告通过分析调研当下我国私人银行客户背后的企业经营及税务现状，查找中小微企业普遍存在的税务问题。报告称，融资难、税费负担重是中小企业未來面临的两人核心挑战。报告显示，受制于直接融资困难、金融机构为规避风险谨慎贷款以及缺乏有效的担保机制，融资难历来是屮小企业发展的瓶颈。融资难与产业转型压力夹逼，中小企业本就紧张的资金链更加面临断裂的危险，生存发展面临巨大挑战。调查显示，在最近一年内，有6.41

4、%的企业表示将会关闭、暂停生产线或选择在成木较低的中西部地区设厂，更有11.76%的企业会考虑裁员。［3］当融资问题FI渐成为制约我国中小企业发展的瓶颈之吋，作为我国金融体系核心一一银行的作用也愈发显著。本文所指的银行为我国商业银行，即我国国有大型商业银行以及中小型城市商业银行。与其他银行不同，商业银行以其本质作为经营对彖为货币和资金的金融企业而存在。以货币信用领域为业务活动范围，商业银行作为国家金融体系的基础，其业务涵盖了经济领域的大部分，在我国，更因金融机构所具冇的二元性特征，其重要性往往为其他金融机构所无法企及。银

5、行融资作为间接融资的类型,是我国目前融资活动的主要形式。其在拥冇资金供应量大、资金筹集费用低等优势的同时,却由于融资门槛较高、抵押和担保要求非常严格、对企业资金安排要求较高等原因而极大的限制了其对中小企业的融资开放程度。企业融资难度的增加，加剧了本已严峻的屮小企业流动资金的紧张状况，融资通路的阻塞无疑是屮小企业发展的最大障碍Z—。中小企业融资难现象的持续存在使得它一直以来都是学术界关注的热点，对这方面进行研究巳经积累了大量的文献。木部分将对国外和国内的有关屮小企业融资方面的文献进行整理，梳理已有相关文献的主要观点。（-）

6、研究意义中小企业一直以來都是国民经济高速发展的支撑、我国经济建设的生力军。近年來，我国政府已注意到中小企业融资困难的问题，并给予了多方面政策支持。这些举措尽管显著改善了屮小企业的金融服务质量，一定程度上缓解了屮小金业资金周转的短缺，但屮小企业融资困难的问题仍未得到根本解决。面对国内人力、物力等各种资源成本的不断攀升与国外发达国家“再工业化”的新趋势，为了不使得融资难问题成为阻碍屮小企业自身发展的主要瓶颈，当下中小企业缺钱的普遍解决方法则是社会借贷，这其中衍生出的许多违法违规行为以及当偿债困难时诱生的“跑路”现象不仅在经济

7、层面，也在社会道德与法律层面带来负面影响。结合我国特殊金融体系的国情，将商业银行作为中小企业融资对彖中重点关注的位置，加速建立多层次、全方位、完善的屮小企业融资支持体系和健全的经营机制，改善屮小企业融资的宏观政策环境，在改善中小企业融资环境的过程中，由政府、银行、担保机构和中小企业各方主体相互的沟通与了解，以期在保障中小企业健康快速的发展和有效的解决中小企业融资休I难的基础上，深化社会金融体系改革，完善社会信用体系、简化审查手续确保偿债机制，最终以中小企业的社会经济力量推动国家r期发展。（三）文献综述1.国内文献综述改革

8、开放以来，我国的经济发展取得了巨大的成就。21世纪后，伴随着我国中小企业数量的急速增长，越来越多的国内学者开始关注和研究屮小金业发展问题，在这之屮，对于屮小企业融资困境问题的研究尤为显眼。通过理论和实证的共同分析，多样化视角的研究关注，我国经济学者在屮小企业融资问题上取得了丰硕的成果。林毅夫（2001）认为“民营中小