《excel财务应用》课程论文

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1、【摘要】微软公司的办公软件MicrosoftExcel操作简单、功用多样、可用范围广，不仅能够方便的制作出各种电子表格，使用函数和公式对复杂的数据进行计算总计，还可以利用超级链接的功能，快速准确地打开局域网上的文件，与世界上的任意位罝的互联网用户分享交流文件。在会计信息化中，Excel的财务应用使得会计人员可以更高效地进行会计处理、统计分析、财务分析、线性预测，以及制作各种数据分析表，制作分析模型。本学期的《Excel财务应用》课程让我对于专业课程的具体操作有了新的认识，为以后的实际工作打下了实践上的基础。一、Excel的基本功能（一）对数据的分析除了能够方便的进行表格的处理，Ex

2、cel最人的功能就是对数据的分析。它提供了包括财务、H期与时间、数学与三角函数、统计、查找与引用、数据库、文木、逻辑和信息等九大类内置函数，内置函数方便对数据的处理分析，如果内置函数不能满足需求，还可以自定义函数，为了使用方便，系统提供丫函数指南帮助用户找到需要的函数并正确使用。数据分析方面，Excel具有数据库常用处理功能、数据透视表、模拟运算表、假设检验、方差分析、移动平均、指数平滑、回归分析、规划求解和多方案管理分析处理工具。（二）对表格的处理Excel对数据的管理采用表格的方式，所冇的数据都采用二维表格形式管理，各单元格数据之间的关系一目了然，可以清晰完整的看到。日常工作中

3、的表格处理功能主要有:对工作表的编辑、单元格格式的选择、表格格式的选择以及在表格中进行计算、筛选、排序、更正、删除。（三）对图表的制作Excel对阁表有很强的处理功能，可以快速的将工作中的数据制作成专业的阁表。Excel提供的图标类型有条形图、柱形图、折线图、散点图、高低点图以及各种复合的二维和三维图表。将数据转换成图表可以一目了然的看到数据的变化趋向、走势。在财务管理中，有关资金时间价值的计算历来是一个非常繁琐的问题。而在Excel中内置的人量函数里，财务函数是其重要的组成部分之一，在日常办公屮，如果应用得当，可以极大的减少会计人员的工作量，提高办公效率。二、Excel在会计学专

4、业实践中的应用在Excel中内置的大量函数里，财务函数是其重要的组成部分，在日常实践中，可以极大的减少会计人员的工作量，提高办公效率。(一)Excel中常用的财务函数1.年金(复利)终值函数FVO年金(复利)终值函数的格式力EV(rate,nper,pmt,pv,type),主耍用来计算年金终值或复利终值。以K是各参数的内涵说明：(1)rate表示各期利率，为固定值。(2)nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。(3)pmt为各期所应付给(或得到)的金额，其数值在整个年金期间(或投资期內)保持不变。通常pmt包括木金和利息，但不包括其他费用及税款。(4)pv

5、为现值，即从该项投资(或贷款)开始计算时己经入账的款项，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。(5)type为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。0表示在期末，1表示在期初。如果省略type，则假设其值为零。2.年金(复利)现值函数PVO年金(复利)现值函数的格式为PV(rate,nper,pmt,fv,type),主要用来计算年金现值或复利现值。参数rate,nper,pint,type的含义及要求同FV()oFv表示未来值或终值。但在具体使用过程中，要对以下几个面加以注意：(1)在pmt=O，fv不为0吋，函数值为复利现值。(2)在fv为0或省略，pmt不

6、为0，type=0时，函数值为普通年金现值。(3)在fv力0或哲略，pmt不力0，type=1时，函数值力预付年金现值。(4)在pmt,fv均不为0，type=0时，函数值为普通年金现值和复利现值的复合计(5)在pmt，fv均不为0,type=1时，函数值力预付年金现值和复利现值的复合计3.净现值函数NPV()净现值函数的格式为NPV(rate，valuel,value2,…)，主要用来计算在未来连续期间的现金流量valuel,valued等，以及贴现率rate的条件下返回该项投资的浄现值。参数中rate为各期贴现率，是一固定值;valuel,value2,…代表从1到29笔支出及

7、收入的参数值。在具体使用过程中，要对以下几个方面加以注意：(1)valuel,value2…所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的吋间都发生在期末。(2)NPV按次序使用valuel、value2、…來注释现金流的次序，所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。(3)如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表达式，都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字则被忽略。如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽略数组或引用中的空