公司重大讯息暨资讯申报宣导说明会

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1、公司重大訊息暨資訊申報宣導說明會臺灣證券交易所股份有限公司上市部財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃監理部2006年10月1上市公司資訊申報應注意事項資訊申報之相關規範資訊申報應注意事項2資訊申報相關規範公開發行公司公開財務預測資訊處理準則公開收購公開發行公司有價證券管理辦法公開發行公司取得或處分資產處理準則公開發行公司建立內部控制制度處理準則公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則公開發行公司年報應行記載事項準則公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則公開發行公司網路申報公開資訊應注意事項查詢網址http://www.selaw.com.tw/new.

2、asp3資訊申報應注意事項一、股東會相關資訊申報★重大訊息申報：★各項申報公告作業：股東常會日期、分派股息及紅利或其他利益基準日期—於停止股票過戶開始日前至少十二個營業日，自94.05.05起已不用再函報證交所4資訊申報應注意事項一、股東會相關資訊申報（續）★本年度股利分派情形：分別經董事會通過擬議及股東會確認後★「依公司法第172條之1、第192條之1及第216條之1相關公告」5資訊申報應注意事項一、股東會相關資訊申報（續）★股東會相關資料電子檔案上傳依公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法：第5條：公司應於股東常會開會30日前或股東臨時會開會1

3、5日前，將股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事、監察人事項等各項議案之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站（各項議案參考資料）。第6條：公司應於股東會開會10日前，將股東會議事手冊及前項會議補充資料，製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。★上市公司股權分散表：股東常會或股東臨時會後20日內輸入公開資訊觀測站。6資訊申報應注意事項一、股東會相關資訊申報（續）※除權公告後不得買回本公司股份或將庫藏股轉讓、轉換依證期局庫藏股疑義問答集，上市上櫃公司辦理增資，申報增資案經同意後，依證交所營業細則第46條等相關規定，公司應在預定停止

4、股票過戶開始日期前至少12個營業日向交易所、證券櫃檯買賣中心洽辦除權公告。故上市上櫃公司為除權交易日公告之日起，至停止過戶日前2日止之期間內，不得買回本公司股份或將庫藏股轉讓、轉換，俾確實掌握實際參與股利分派或認購新股權利的發行股份，並據以計算除權交易日之參考價格。7資訊申報應注意事項二、法人說明會資訊之揭露（資訊申報作業辦法第3條）★召開法人說明會之財務、業務資訊：上市公司於法人說明會召開前之集中市場非交易時間內，得於本公司指定之網際網路資訊申報系統發布說明會之簡要訊息或財務業務完整資訊，相關內容以英文表達者，應同時輸入中文翻譯資料，且完整內容至遲應於召開

5、後當日申報；屬多日多場次之法人說明會，其內容相同者，至遲應於首次召開後當日申報，免再逐日申報。8資訊申報應注意事項二、法人說明會資訊之揭露（續）★上市公司海外法人說明會需於集中市場交易時間內為之者，應事先專案報經本公司同意，並於召開前之集中市場非交易時間內於本公司指定之網際網路資訊申報系統輸入完整之財務業務資訊，且於說明會中揭露之財務業務資訊不得逾越前揭已申報之資訊內容。9資訊申報應注意事項二、法人說明會資訊之揭露（續）★公開發行公司公開財務預測資訊處理準則第六條：公開發行公司未依本準則所定方式，而於新聞、雜誌、廣播、電視、網路、其他傳播媒體，或於業績發表會

6、、記者會或其他場所發布營業收入或獲利之預測性資訊者，主管機關得請公司依第三章規定公開完整式財務預測。★本公司對上市公司應公開完整式財務預測之認定標準：上市公司於召開法人說明會中發布其營業收入、營業毛利率及營業利益率之預測性資訊，且最近四季每一季營業外收支金額占稅前損益比重均不超過１０％者，並已將相關資訊於「公開資訊觀測站」充分揭露，視為已公開財務預測資訊。10資訊申報應注意事項三、會計主管資訊申報★證交法第14條第4項規定，發行人、證券商及證券交易所之會計主管應具備一定之資格條件，並於任職期間內持續專業進修。★95年6月8日發布之「發行人證券商證券交易所會計

7、主管資格條件及專業進修辦法」第9條及第10條規定，應於公開資訊觀測站申報公告：1、基本資料及所受訓練。2、異動申報（事實發生之日起2日內）。3、前1年度進修情形（每年1月底前申報）。4、有不符資格條件情事者（發現之日起1個月內調整其職務，並於發現之日起2日內公告申報）。11資訊申報應注意事項三、會計主管資訊申報（續）★證交法第14條之3規定，會計主管之任免應提經董事會討論；★公開發行公司董事會議事辦法第7條規定（96.1.1生效），會計主管之任免應提經董事會討論，若公司已依證交法第14條之2及第14條之4設置獨立董事或審計委員會者，其會計主管之任免尚應依證交

8、法第14條之3及第14條之5之規定辦理。★現任會計主