企业风险管理国宝人寿

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1、企業風險管理—國寶人壽主講人:國寶人壽陳副總經理啟崇1壹、國寶人壽的風險管理架構貳、台灣風險管理規範參、國際趨勢-SolvencyⅡ肆、國寶人壽未來展望簡報大綱2壹、國寶人壽的風險管理架構一、組織架構二、部門職掌三、風控單位職能四、風險管理流程3一、組織架構國寶人壽風險管理組織架構壹、國寶人壽的風險管理架構4壹、國寶人壽的風險管理架構1、前台交易作業→投資部2、中台風控作業→企劃部風險管理科3、後台帳務作業→財務部4、內稽內控作業→稽核室5、其他相關風控作業→契約部、法遵室二、部門職掌5三、風控單位職能風險控管部門功能職掌壹、國寶人壽的風險管理架構6四、風險管理流程

2、壹、國寶人壽的風險管理架構1、風險辨識2、風險衡量3、風險監控4、風險報告5、風險回應7四、風險管理流程(續)壹、國寶人壽的風險管理架構1、風險辨識a.市場風險b.信用風險c.流動性風險d.作業風險e.核保風險f.法律風險8四、風險管理流程(續)壹、國寶人壽的風險管理架構2、風險衡量a.市場風險市場風險之衡量，主要以市場價格作為衡量之標準。而以市價評估（Mark-to-Market）主要的功能是為了瞭解目前投資部位的損益以及風險的控管。股權商品之投資風險9四、風險管理流程(續)壹、國寶人壽的風險管理架構2、風險衡量(續)b.信用風險信用風險應彙總投資標的之曝險金額、

3、信評等級及風險係數，審慎評估其預期損失，並由專責人員不定期監控信用變化，做為重新衡量信用曝險程度之依據。固定收益型商品10四、風險管理流程(續)壹、國寶人壽的風險管理架構2、風險衡量(續)c.流動性風險流動性風險應檢視持有部位之集中程度，與市場成交量現況，以進行“市場流動性風險”之衡量；並考量公司整體資金運用，估計未來現金流量變化，以衡量“資金流動性風險”。11四、風險管理流程(續)壹、國寶人壽的風險管理架構2、風險衡量(續)d.作業風險作業風險有不易量化特性，故以內部控制之質化衡量為主，透過對作業流程之風險分級，以表達風險發生的可能性及其影響程度。12四、風險管理

4、流程(續)壹、國寶人壽的風險管理架構2、風險衡量(續)e.核保風險(1)作業風險:人為疏失、保單製作品質、核保政策、繳費送金單(2)人員授權問題(3)道德風險及逆選擇13四、風險管理流程(續)壹、國寶人壽的風險管理架構2、風險衡量(續)f.法律風險包括法令遵循，保險契約之成立、變更、消滅等，以及法律、法規命令甚至於行政解釋的變動，所可能造成之直接或間接損失的評估。14壹、國寶人壽的風險管理架構3、風險監控a.風控單位於事後離線做風險複查VaR計算(1)VaR計算(2)VaR測試b.投資部內部控制及定期自我檢核交易作業內部控管投資後之資產風險控管c.稽核室內部稽核定期

5、及不定期查核d.契約部以規章制度確保及掌控作業風險核保風險監控e.法遵室定期查核及檢討四、風險管理流程(續)15壹、國寶人壽的風險管理架構4、風險報告a.風控單位(1)交易日報表:檢視投資部各交易部位前日損益彙總→發出停損警示訊息(10%<損失<15%→警示、15%<損失→停損)→每日股票交易總額檢核(依金管保一字第09602501900號來函辦理)四、風險管理流程(續)16壹、國寶人壽的風險管理架構四、風險管理流程(續)4、風險報告(續)(2)每月風險查核報告→抽查投資部前台交易作業→抽查財務部後台帳務作業→上個月缺失追蹤覆查b.投資部(1)每月各業務作業檢核表1

6、7壹、國寶人壽的風險管理架構四、風險管理流程(續)4、風險報告(續)c.稽核室(1)定期的年度查核報告(各部門)(2)不定期的專案查核報告d.法遵室(1)年度法令遵循自行查核(各部門)(2)年度法令遵循檢討報告18壹、國寶人壽的風險管理架構5、風險回應a.避險交易b.調整財務投資策略c.利用再保險d.強化及健全核保策略e.調整商品種類f.增加自有資本總額四、風險管理流程(續)19貳、台灣風險管理規範一、整體風險管理機制二、核保風險管理機制三、資產運用風險管理機制20一、整體風險管理機制1、保險業內部控制及稽核實施辦法a.保險法第一百四十八條之三第一項規定b.『風險控

7、管』與『資本適足』為重要目標之一c.保險業應建立獨立有效風險管理機制，以評估及監督其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策略及風險管理程序遵循情形d.考慮之風險應包括核保風險、評估各項準備金之相關風險、市場風險(包括利率風險)、作業風險、法令風險及其他相關風險貳、台灣風險管理規範21一、整體風險管理機制(續)貳、台灣風險管理規範2、保險業資本適足性管理辦法a.保險法第一百四十三條之四第三項規定b.自有資本與風險資本之比率(資本適足率)，不得低於200%c.自有資本與風險資本之範圍與計算方法，及資本適足率之揭露與申報d.建立符合其風險狀況之資本適足性自行評估