浅析完善企业内部控制制度

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1、成都理工大学工程技术学院毕业论文浅析企业内部控制制度的完善作者姓名：陈俊澜专业名称：会计电算化指导教师：王恬讲师浅析企业内部控制制度的完善摘要企业内部控制制度是现代企业及事业单位在对经济活动进行管理时所采用的一种管理手段，是企业事业单位有效的管理体系中不可缺少的一个组成部分。任何一个单位，尽管规模大小不一，业务性质特点不同，都应该根据各自的具体情况建立必要的内部控制制度。目前我国企业内部控制制度普遍薄弱，主要表现为：企业领导层的内部控制意识严重缺乏；企业会计人员的素质难以胜任内部控制要求；各类成本费用支出控制不力，财务信息及其质量严重失真；企业经济效益影响着内部控

2、制制度的有效发挥；建立企业监督机制的范围偏窄。对此，本文针对这些问题提出了应完善法人治理结构，强化内部控制制度，完善企业风险评估与预警制度，建立有效的管理信息系统。建立提高员工素质，建立内部控制与成本宏观管理建立间接调控体系，建立内部控制制度体系与内部控制审计机制。关键词：内部控制制度问题对策成本宏观有效-IV-浅析企业内部控制制度的完善AbstractIsamodernenterpriseinternalcontrolsystemandinstitutionsinthemanagementofeconomicactivitiesusedasamanagement

3、tool,isaneffectivemanagementsystemforenterprisesandinstitutionsinanindispensablecomponent.Anyoneunit,thoughofvarioussizesandbusinessnatureofthedifferentcharacteristics,shouldbeinaccordancewiththeirspecificcircumstancestoestablishthenecessaryinternalcontrolsystem.China'scurrentinternal

4、controlsystemisgenerallyweak,mainlyasfollows:corporateleadership,aseriouslackofawarenessofinternalcontrols;thequalityofcorporateaccountingstaffcouldnotdotheinternalcontrolrequirements;allkindsofcostofpoorexpenditurecontrol,financialinformationanditsquality,aseriousdistortion;enterpris

5、eeconomicimpactontheeffectivefunctioningoftheinternalcontrolsystem;setupanenterprisePiranharangeofoversightmechanisms.Inthisregard,thispaperputforwardtoaddresstheseissuesshouldimprovecorporategovernancestructure,strengthentheirinternalcontrolsystem,andimproveenterpriseriskassessmentan

6、dearlywarningsystems,establishmentofaneffectivemanagementinformationsystem.Establishedtoimprovestaffquality,theestablishmentofinternalcontrolandcostmanagementoftheestablishmentofanindirectmacro-controlsystemandestablishasystemofinternalcontrolsystemandinternalcontrolauditmechanism.Key

7、words：internalcontrolsystem,issues,responses,thecostofthemacro,Effective-IV-浅析企业内部控制制度的完善目录摘要IAbstractII目录III前言11企业内部控制制度概述21.1企业内部控制制度的内涵21.2完善企业内部控制制度的必要性及意义21.2.1保证财产物资的安全21.2.2保证会计信息和其他信息的真实可靠31.2.3有利于实现组织的方针和目标31.2.4提高业务处理的工作效率31.2.5有利于实现国家对企业的宏观控制32我国企业内部控制存在的主要问题52.1企业领导层的内控意识严

8、重缺乏52