《国库集中支付》ppt课件

《《国库集中支付》ppt课件》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、国库集中支付培训课件交通运输部海事局2014年8月28日国库集中支付主要内容预算执行指标管理支付方式和范围划分全年用款计划管理年度资金支付管理结转结余资金管理一、预算指标管理一、预算执行指标管理从预算执行的角度，预算指标分为：（1）年初预算控制数；（2）部门预算指标；（3）调整预算指标。预算执行的载体预算指标预算指标的构成要素：文号、资金性质、收支管理、预算来源、部门、单位、科目、项目、金额、密级、支付方式、重点项目、基建标识等。预算执行控制总原则：预算指标控制用款计划控制资金支付预算执行控制机制：（预算控制细

2、化单位）基层预算单位+科目一、预算执行指标管理★当年预算：部门预算批复前，以“二上”预算控制数作为控制依据；部门预算批复后，以部门预算和执行中的调整预算作为控制依据。★结转结余：结转结余的执行以国库集中支付结转结余指标作为控制依据。预算执行控制依据一、预算执行指标管理预算编制阶段（1）部门编制“二上”预算时，要在预算编制软件中对涉密的项目进行标识，作为预算执行的依据。（预算单位一定要根据项目如实标注，项目是否涉密关系到执行环节对应不同的操作处理方法。）（2）部门编制“二上”预算时，要在预算编制软件中对重点项目进

3、行标识，作为预算执行的依据。（各单位在预算编制过程中使用此项功能）（3）部门要接收国库司提供的“二上”预算数、年初部门预算数、调整预算数作为预算执行的依据。★指标接收时间：“二上”预算（控制数指标）：12月15日左右开始接收；正式预算（部门预算指标）：4月中旬左右开始接收；调整预算（调整预算数指标）：随时接收。★指标接收方法：由部海事局财务会计处统一下发。（4）各预算单位要定期与国库对账，各直属海事局财务部门负责下属单位的对账工作，保证直属局本级指标数的正确，还需控制基层单位各科目指标和具体项目指标，保证支出既

4、不超本部门各科目总指标，也不超各基层单位指标和具体项目的指标。中央部门预算指标管理职责一、预算执行指标管理预算批复阶段预算执行阶段需要注意的问题：1.从2014年开始，财政部国库支付外围平台增加预算项目和预算单位的隶属关系校验。各直属局应登陆该平台及时了解相关信息。2.预算指标接收到8.0软件后，要及时启用控制（提示性）。各预算单位进行预算指标管理时，应以系统中接收的预算指标为控制依据，非重点项目及直接支付的项目计划控制到科目，重点项目及直接支付项目计划在控制到科目的基础上，增加按单位项目控制。3.软件中还设置

5、有范围划分控制、计划控制支付等功能。一、预算执行指标管理二、支付方式和范围划分⊙确定实行国库集中支付的单位范围、资金范围单位范围：凡列入部门预算、使用财政性资金的单位都要纳入财政国库集中支付范围。资金范围：公共财政预算资金、政府性基金、国有资本经营预算资金。⊙确定实行国库集中支付资金的支付方式1.财政直接支付，是指预算单位按照部门预算和用款计划确定的资金用途，提出支付申请，经财政国库执行机构审核后开出支付令，送代理银行，通过国库单一账户体系中的财政零余额账户支付专户，直接将财政性资金支付到收款人或收款单位账户。

6、2.财政授权支付，是指预算单位按照部门预算和用款计划确定资金用途，根据财政部门授权，自行开具支付令送代理银行，通过国库单一账户体系中的单位零余额账户或特设专户，将财政性资金支付到收款人或用款单位账户。二、支付方式和范围划分（1）按财政部每年印发文件确定的标准进行划分。（2）《财政部关于中央预算单位20xx年预算执行管理有关问题的通知》。（1）部门预算批复前：对“二上”预算进行划分。（2）部门预算批复后：对批复的部门预算进行划分。二、支付方式和范围划分划分依据划分对象直接支付资金划分范围标准年度财政投资1000万

7、元（含）以上的工程采购支出（包括建筑安装工程、设备采购、工程监理、设计服务、移民征地拆迁和工程质保金等支出，不包括建设单位管理费等零星支出）；单位所在地在直辖市、省会城市和计划单列市市辖区的中央预算单位项目支出中，纳入政府采购预算且单个采购项目金额120万元以上的物品和服务采购支出，未列明单个采购项目的，部门预算中所列采购项目金额200万元（含）以上的物品和服务采购支出；工程采购支出物品、服务采购支出二、支付方式和范围划分支付范围划分的报送时间★第一次报送：按“二上”预算数编报的范围划分文件，于12月10日前报

8、送（与报送“二上”预算数的时间一致）。★第二次报送：按部门预算数编报的范围划分文件，仍按原规定时间上报，即部门预算批复后15个工作日内。（一般在5月初）二、支付方式和范围划分两次划分，汇总表报送盖单位公章的纸质文件和电子版数据，明细表报送电子版数据。范围划分数据中含有涉密信息的，通过报盘的形式报送。部门第一次报送的范围划分文件报财政备案，第二次范围划分文件国库司以财办库文件的形式批复。